kamu işçi maaş

Konu: Kdv İadesi Sınırı Oransal Olarak Nasıl Hesaplanır ?

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Haziran.2010
    Mesajlar
    63

    Kdv İadesi Sınırı Oransal Olarak Nasıl Hesaplanır ?

    Toplam Satış Matrahı -------------- 222.600,00

    İhracat yapılan rakam ----------------6.000,00

    Dönem ind. kdv si ------------------ 19.510,35

    firmanın ihracatan doğan yüklenilen kdv de oransal sınır nedir?

    ***6.000/222.600 = %2,69

    ***19.510,35 *%2,69 = 524,83

    bu hesaplama doğru mudur?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Haziran.2010
    Mesajlar
    63
    foruma yazılan cevaplarda ....

    Direkt ihracatta hesapladığınız yüklenilen KDV'niz o ay ki 601'inizin %18'ini (genel KDV oranı) aşmamalıdır şeklinde.

    Üstteki soruma örnekler isem %8 kdv oranlı mal satışı yapan bu firma için sınır 6.000*0,08 = 480 tl mi olmalıdır.

    Hangi hesaplama doğru olur?

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    1.340
    ihracat malını üretirken hangi kalemleri kullandıysanız onun indirilecek kdv sini öncelikle tespit etmelisiniz. birden fazla üretim kalemi var, bu işin içerisinden çıkamıyorum diyorsanız 6.000/228.600=% 2,62 oranından hareket etmelisiniz. en fazla alacağınız kdv iade tutarı ise 6.000*%18 kdv:1.080 TL

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Haziran.2010
    Mesajlar
    63
    Alıntı cetvel Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    ihracat malını üretirken hangi kalemleri kullandıysanız onun indirilecek kdv sini öncelikle tespit etmelisiniz. birden fazla üretim kalemi var, bu işin içerisinden çıkamıyorum diyorsanız 6.000/228.600=% 2,62 oranından hareket etmelisiniz. en fazla alacağınız kdv iade tutarı ise 6.000*%18 kdv:1.080 TL

    Hesaplama yöntemimiz iki yönden de doğru gibi görünüyor.. Üretim kalemimiz tek , ve hammadde ana kalem iade kdv düşüklüğünden yeterince alım mevcut...

    Bilgilendirme için tşk ederim İlgilenip cvp yazmışsınız. Sağ olun.

    İyi forumlar, hayırlı akşamlar...

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Eylül.2013
    Mesajlar
    42
    6.000 tl lik satış için ne kadarlık maliyetimiz varsa iademiz o kadardır. %18'i geçmemek şartıyla.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Eylül.2010
    Mesajlar
    8
    öncelikle merhaba. ihracata ilişkin kdv iadelerinin hesabı imalatçı ihracatçı ve tedarikçi ihracatçı olarak iki başlıkta incelenmelidir.
    tedarikçi-ihracatçı iseniz ;
    öncelikle ihraç edilen mallar ile ilgili olarak yüklendiğiniz (aldığınız) KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel gider KDV'sinin hesabında ise ihracat istisnası tutarının toplam satış tutarı oranına göre pay verilmek suretiyle hesaplanması gerekmektedir.
    imalatçı-ihracatçı iseniz;
    ihraç edilen malın üretiminde sarf edilen hammadde ve yardımcı malzemelere ilişkin KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel Gider KDV'sinin hesabında yukarıda tedarikçi ihracatçı bölümünde belirtilen şekilde pay verilmesi gerekmektedir.
    Ancak iadeyi her ne şekilde hesaplarsanız hesaplayın iade tutarı toplam ihracat istisnası tutarının %18'ini (genel oranı) aşamayacaktır. bu zorlayıcı bir hüküm olmamakla birlikte aştığı takdirde ise bununla ilgili izahat vermeniz gerekecektir. Zira zararına mal teslimi, damping vergisi (gümrükte ödenen) ödenen durumlarda iade %18 üzerine çıkabilecektir. zararına mal teslimlerinde ilişkili kişi konusu önem kazanmaktadır. vergi daireleri ilişkili kişi durumuna sıcak bakmamakla birlikte, damping vergilerinin ödendiğini belgelediğinizde iadenizi %18 'in üzerinde de olsa veriyor.

    sizin yukarıda yapmış olduğuz hesaplama ise yüklenilen kdv tutarına genel giderlerden pay verilmesi ile ilgili. yani benim yazımdada belirttiğim genel giderlerden yüklenime pay verili
    rken ihracat tutarının toplam satış içerisindeki payı dikkate alınmakta. dolayısı ile sizin hesabınız iade tutarının genel gider payı kısmına ilişkindir.
    fakat hesabınızda bulduğunuz oranı indirilecek kdv listesi ile ilişkilendirilmişsiniz. bu nu yapamazsınız. zira ihraç ettiğiniz mallara ait alımlarınızı önceki dönemlerde de tedarik etmiş olabilirsiniz. bu yapmış olduğunuz hesabı yalnız dönem indirilecek kdv tutarı içerisindeki genel giderlere ilişkin yapabilirsiniz.

    teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.
    Konu muratkosar tarafından (27.Aralık.2013 Saat 10:58 ) değiştirilmiştir.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Haziran.2010
    Mesajlar
    63
    Alıntı muratkosar Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    öncelikle merhaba. ihracata ilişkin kdv iadelerinin hesabı imalatçı ihracatçı ve tedarikçi ihracatçı olarak iki başlıkta incelenmelidir.
    tedarikçi-ihracatçı iseniz ;
    öncelikle ihraç edilen mallar ile ilgili olarak yüklendiğiniz (aldığınız) KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel gider KDV'sinin hesabında ise ihracat istisnası tutarının toplam satış tutarı oranına göre pay verilmek suretiyle hesaplanması gerekmektedir.
    imalatçı-ihracatçı iseniz;
    ihraç edilen malın üretiminde sarf edilen hammadde ve yardımcı malzemelere ilişkin KDV ile genel giderlerin KDV'sinin iadesini talep edebilirsiniz. Genel Gider KDV'sinin hesabında yukarıda tedarikçi ihracatçı bölümünde belirtilen şekilde pay verilmesi gerekmektedir.
    Ancak iadeyi her ne şekilde hesaplarsanız hesaplayın iade tutarı toplam ihracat istisnası tutarının %18'ini (genel oranı) aşamayacaktır. bu zorlayıcı bir hüküm olmamakla birlikte aştığı takdirde ise bununla ilgili izahat vermeniz gerekecektir. Zira zararına mal teslimi, damping vergisi (gümrükte ödenen) ödenen durumlarda iade %18 üzerine çıkabilecektir. zararına mal teslimlerinde ilişkili kişi konusu önem kazanmaktadır. vergi daireleri ilişkili kişi durumuna sıcak bakmamakla birlikte, damping vergilerinin ödendiğini belgelediğinizde iadenizi %18 'in üzerinde de olsa veriyor.

    sizin yukarıda yapmış olduğuz hesaplama ise yüklenilen kdv tutarına genel giderlerden pay verilmesi ile ilgili. yani benim yazımdada belirttiğim genel giderlerden yüklenime pay verili
    rken ihracat tutarının toplam satış içerisindeki payı dikkate alınmakta. dolayısı ile sizin hesabınız iade tutarının genel gider payı kısmına ilişkindir.
    fakat hesabınızda bulduğunuz oranı indirilecek kdv listesi ile ilişkilendirilmişsiniz. bu nu yapamazsınız. zira ihraç ettiğiniz mallara ait alımlarınızı önceki dönemlerde de tedarik etmiş olabilirsiniz. bu yapmış olduğunuz hesabı yalnız dönem indirilecek kdv tutarı içerisindeki genel giderlere ilişkin yapabilirsiniz.

    teşekkür eder, iyi çalışmalar dilerim.
    Ayrıntılı cevabınız ile konu kendi açımdan daha anlaşılabilir oldu.

    Paylaşımınız için çok teşekkürler...

    İyi günler , iyi forumlar...

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Poliçe Nasıl Hesaplanır ?
    Konu Sahibi selma80 Forum Stajyer Sorunları
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 26.Temmuz.2017, 09:32
  2. Bu bordro nasıl hesaplanır?
    Konu Sahibi senoleker Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 17.Ocak.2012, 11:59
  3. Not ortalaması nasıl hesaplanır?
    Konu Sahibi kibelesr Forum Stajyer Sorunları
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 21.Mart.2011, 17:54
  4. Cevap: 0
    Son Mesaj : 29.Aralık.2008, 18:33
  5. Emekli Çalışanın Vergi İadesi Nasıl Hesaplanır?
    Konu Sahibi alierdem1983 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 02.Mart.2006, 15:26

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36