kamu işçi maaş

Konu: Banka Ve Kdv

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    6

    Banka Ve Kdv

    Ustatlar merhaba

    Şöyle bir durum var meslektaşlar bir inşaat firmamız bankaların şubelerini yapmaktaydı ve iş bitmiş kesin kabulde yapılmıştı fakat daha sonra ortaya çıkan durumda 15.000 tl fazla para almışız ve parayı da havale kanalı ile iade ettik tarafımıza da alacak dekontu da ulaştı şimdi burda ki sorun ise bankalar kdv kanuna tabi olmadığı için burdaki işlemi fiyat farkı olduğunu sayarak ise bu işlemin kdvsini kdv2 ile biz mi ödeyeceğiz yoksa herhangi bir kdv yokmudur.

    610 f.farkı 15.000
    191 iade kdv 2.700
    120 a.bankası 15.000
    360 kdv2 2.700

    muhasebe kaydı böylemi olacak


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Aralık.2013
    Mesajlar
    112
    Bankalar BSMV mükellefi oldukları için işlemleri KDVye tabi değildir. Diğer taraftan bankalar yaptıkları işlemler nedeniyle fatura düzenlememektedir. Bu yüzden bence kdv matrahında değişiklik meydana geldiği için 2 nolu kdv beyannamesi ile beyan edilmesi uygun olacaktır. Yani atılan kayıt doğru. Diğer taraftan işlemin yapım işi olduğunu anlıyorum. Bu yüzden düzeltmenin de 117 nolu tebliğe uygun olarak yapılması gerekecektir. Yani kesilen faturalar tevkifatlı ise düzeltme işleminde de bu tevkifatın dikkate alınması gerekir diye düşünüyorum.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    6
    Peki bu durumu izah eden kdvk hangi maddesinde geciyor hicbiryerde rastlayamadim cevabiniz icin tesekkur ederim

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    6
    Yani dediginize gore 2/10 gore ise ilk kestigimiz faturada 8/10 odedik simde 2\10 odeyerek kdvnin tamamini odemismi olacagiz

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Aralık.2013
    Mesajlar
    112
    117 SN KDV G. Tebliği 4.2.2. kısmında oldukça detaylı bir örnek var. Örneğin mantığı yapım işine uygularsak şu, siz zaten 2/10 u tevkif edip ödemiştiniz ve 1 nolu beyannamede indirim konusu yapmıştınız. Bu yüzden düzeltme tevkifata tabi olmayan 8/10 üzerinden yapılacaktır. Bankalarla ilgili olarak Vuk 243 nolu genel tebliğ çıkarılmıştır. KDVK nda 9. maddeye bakabilirsiniz ancak bu torba bir maddedir. Bu yüzden 117 nolu tebliğin güncel haline bakmanızı tavsiye ederim.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    6
    ilgli tebliğe göre o zaman 2.700 tl kdv'nin 2700/10*2=540.tl mi ödeyeceğim kdv2 imde yoksa 2700 tamamını mı?

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    6
    peki ilk kaydımdan farklı olarak sadece söyle kayıt atsam peki;

    610 15.000

    120 15000

    yani kdv yi ödeme yapmazsak böyle olurmu (banklardan gelen iade yada fiyat farkı faturası yerine geçen alacak dek)

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Aralık.2013
    Mesajlar
    112
    Bana göre matrahta değişiklik olduğu için KDV nin düzeltilmesi uygun olacaktır. Diğer taraftan 2700 TL KDV nin 540 TL si tevkifata ilişkin kısım olup düzeltme 2160 TL üzerinden yapılabilir. Kısacası 8/10 üzerinden düzeltme yapılabilir.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Şahış Banka Hesabının Şirket Banka Hesabına Aktarılması Hk.
    Konu Sahibi OmErKuLu Forum Türk Ticaret Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 10.Şubat.2017, 09:32
  2. Banka kmh (eth) hk.
    Konu Sahibi elanaz Forum İş Kanunu Mevzuatı
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 07.Şubat.2011, 15:03
  3. Banka Promosyonu
    Konu Sahibi boztepelibey Forum Konu Dışı
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 12.Ekim.2008, 22:42
  4. Banka Kredileri
    Konu Sahibi aday21 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 24
    Son Mesaj : 31.Ekim.2007, 10:05
  5. Ltd. Şti. ve Banka Hesabı
    Konu Sahibi acziyet Forum Türk Ticaret Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 01.Ekim.2007, 11:39

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36