kamu işçi maaş

Konu: Tevkifatlı Alış Ve Satış Faturaları Muhasebe Kaydı Ve Beyanı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ekim.2013
    Mesajlar
    7

    Tevkifatlı Alış Ve Satış Faturaları Muhasebe Kaydı Ve Beyanı

    Merhaba sayın ustadlar,

    Kafama takılan bir sorum varda,

    Tevkifatlı alış muhasebe kaydı : (5/10)


    ----------örnektir --------------
    150 - 1000
    191 - 180
    --- 360 - 90
    --- 320 - 1090
    ----------- -------------------

    Tevkifatlı Satış Kaydı : (5/10)

    -------örnektir-----------
    120 - 5450
    360 - 450
    --- 600 - 5000
    --- 391 -900
    -------- / -----------

    191 ------- 391 -------- 190
    ---------- ---- ---------- ------- ---------
    180 | ------- | 900 ------- | 7000

    Şimdi yukarıda kayıtlar doğrumudur ve bunların beyannamede şu şekilde olduğunu düşünüyorum;

    Alış KDV tahakkuku ve beyanı : İlk olarak alış kaydında 191'de yer alan 180 TL yi normal KDV1 de indirilecek kdv de göstererek aradaki 5/10'u 360 KDV 2 de ödüyoruz.

    Satış KDV tahakkuku ve beyanı : Satışta yer alan 391'de ki 900 tl'yi KDV 1 de beyan ediyoruz ve 360'tan 'da 450 tl düşüyoruz.

    KDV tahakkuku :

    -------örnektir-------
    ----- 190 - 7000
    ----- 191 - 180
    391 - 900
    190 6280 ( sonraki aya devreden )
    --------/-------------


    KDV 2 Ödeme kaydı :

    ---------örnektir---------
    360 - 90 TL
    360 - 360 tl
    ----- 360 - 450 TL
    -------/----------------


    - Kısacası bana şu tevkifatta beyan etmemiz gereken kdv tutarı ve satıştaki beyan etmemiz gereken kdv tutarını ve 360'ta beyan etmemiz gereken ödenecek veya satıştan ileri gelen tevkifat tutarı konusunda yardımcı olabilirseniz çok sevinirim. Kafam bayağı bir karıştı üstadlar. Yukarıdaki kayıtların doğrusu konusunda yardımcı olursanız sevınırım.

    Şimdiden çok teşekkür ederim.... sizde olmasanız öğreten zor.
    Konu yasincivelek tarafından (17.Nisan.2014 Saat 21:36 ) değiştirilmiştir.


  2. #2
    AYSE - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    AYSE isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2010
    Mesajlar
    3.920
    KDV tahakkukundan önce yevmiye kayıtlarınızı gözden geçirirsek; tevkifatlı satışta 390 No lu hesaba 450,00.-TL yazarak 360 No lu hesabı silmek gerek, neden; alıcının kullanması gereken hesap odur.
    Ölüm varsa bu dünyada.. zulüm var.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Kasım.2012
    Mesajlar
    137
    Alıntı yasincivelek Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Merhaba sayın ustadlar,

    Kafama takılan bir sorum varda,

    Tevkifatlı alış muhasebe kaydı : (5/10)


    ----------örnektir --------------
    150 - 1000
    191 - 180
    --- 360 - 90
    --- 320 - 1090
    ----------- -------------------

    Tevkifatlı Satış Kaydı : (5/10)

    -------örnektir-----------
    120 - 5450
    360 - 450
    --- 600 - 5000
    --- 391 -900
    -------- / -----------

    191 ------- 391 -------- 190
    ---------- ---- ---------- ------- ---------
    180 | ------- | 900 ------- | 7000

    Şimdi yukarıda kayıtlar doğrumudur ve bunların beyannamede şu şekilde olduğunu düşünüyorum;

    Alış KDV tahakkuku ve beyanı : İlk olarak alış kaydında 191'de yer alan 180 TL yi normal KDV1 de indirilecek kdv de göstererek aradaki 5/10'u 360 KDV 2 de ödüyoruz.

    Satış KDV tahakkuku ve beyanı : Satışta yer alan 391'de ki 900 tl'yi KDV 1 de beyan ediyoruz ve 360'tan 'da 450 tl düşüyoruz.

    KDV tahakkuku :

    -------örnektir-------
    ----- 190 - 7000
    ----- 191 - 180
    391 - 900
    190 6280 ( sonraki aya devreden )
    --------/-------------


    KDV 2 Ödeme kaydı :

    ---------örnektir---------
    360 - 90 TL
    360 - 360 tl
    ----- 360 - 450 TL
    -------/----------------


    - Kısacası bana şu tevkifatta beyan etmemiz gereken kdv tutarı ve satıştaki beyan etmemiz gereken kdv tutarını ve 360'ta beyan etmemiz gereken ödenecek veya satıştan ileri gelen tevkifat tutarı konusunda yardımcı olabilirseniz çok sevinirim. Kafam bayağı bir karıştı üstadlar. Yukarıdaki kayıtların doğrusu konusunda yardımcı olursanız sevınırım.

    Şimdiden çok teşekkür ederim.... sizde olmasanız öğreten zor.
    Sevgili meslektaşım;
    En son 2011 yılında kdv tevkifatı yapmıştım.360 hesabın mahsubu o zamanlar yoktu Eğer kanun değişmiş ise yanlış bilgi vermek istemem.
    Ama benim bildiğim ve o tarihte yaptığım tevkifat işlemi şu şekildedir.

    Örneğinizi baz alarak.
    Tevkifatlı alış işleminde hiç bir hata yok.
    Ancak Tevkifatlı satış ta 360 hesap kullanılmıyor du.
    120 5.450
    600 5000
    391 450
    Bu durumda hesaplanan kdv görüldüğü gibi %50 si alınıyor.
    Zaten fatura yı kestikten sonra muhasebe fişine girerseniz
    karşınıza böyle bir fişin çıkması lazım.
    Gelelim işin püf noktasına.
    Kdv2 beyannamesinde problem yok. Beyannameyi verip ödemeniz gereken 90 tl'yi ödeyeceksiniz.
    Ancak KDV 1 Beyannamesinde
    Eğer o ayki kdv devreden çıkarsa beyannamenin iade kdv seçeneğinde 450 tl görünecektir.
    Eğer ödenecek kdv çıkarsa ve en o ayki ödeyeceğiniz kdv 450 tlden fazla ise
    beyannamede iade kdv görünmeyecek 450 tl ödeyeceğiniz kdv içinde kendiliğinden mahsup olacaktır.
    Bizim kdv mizin devreden oldunu varsayarsak.
    o zaman kdv mahsup fişinde iade kdv yi
    136 (Diğer çeşitli alacaklar ) 450 tl olarak muhasebeştiririz.
    450 tl nin devletten nasıl alınacağı konusu apayrı bir konu.
    En başta yazdığım gibi en son 2011 yılında bu işlemi yapmıştım.
    Eğer değişmiş ise meslektaşlarım hatamı düzeltecektir.
    Kolay Gelsin.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 2 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 2 misafir)

Benzer Konular

  1. Fon Alış Satış Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi BUSEGAYE Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 14
    Son Mesaj : 08.Haziran.2018, 12:30
  2. Pepsi Kola Bayi Fatura Alış Satış Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi kenevir47 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 11.Kasım.2017, 16:45
  3. Tevkifatlı Satış Faturası Muhasebe Kaydı ?
    Konu Sahibi beyza Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 8
    Son Mesaj : 21.Mayıs.2016, 12:37
  4. Tevkifatlı Satış Faturası Kaydı ve Beyanı
    Konu Sahibi muhemre Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 02.Ağustos.2012, 15:09
  5. Kum Alış ve Satış Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi Kızıldereli Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 24.Mayıs.2008, 22:49

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36