kamu işçi maaş

Like Tree9Beğeni

Konu: Demirbaş Satışındaki Kdv'nin Gösterileceği Yer

  1. #1
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.491

    Demirbaş Satışındaki Kdv'nin Gösterileceği Yer

    Sabit kıymet Satışlarında Hesaplanan Kdv nereye yazılacağı,Kdv'sinin hangi satırda gösterileceği nihayet çözüme kavuşturuldu

    Dolayısıyla, Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından 22/11/2011 tarihli B.07.1.GİB.4.59.15.01-KDV-213-2010-44 Sayılı Özelgesi ve 03/02/2012 B.07.1.GİB.4.16.16.02-300.11.113-43 Sayılı Özelgeleri ile “demirbaş satışlarından dolayı hesaplanan KDV’ninKDV beyannamesinin "Matrah" kulakçığı altında "Tevkifat Uygulanmayan İşlemler" tablosunda satış bedeline "Matrah" sütununda yer verilmek suretiyle beyan edilmesi gerekmektedir”, demek suretiyle bu konuya açıklık getirdi.

    Gelir İdaresi Başkanlığı 02.06.2014tarihinde (KDV1;KDV2;KDV9015) Beyannamelerinde değişiklik/güncelleme yapmak suretiyle bu sorunu çözüme kavuşturmuştur. Değişiklik ile ilgili 26.04.2014 Tarihli 28983 Sayılı Resmi Gazete yayımlanan Katma Değer Vergisi Genel Tebliğine uygun hale getirilmiş olmakla birlikte ‘’Matrah’’ kulakçığı altında ‘’Diğer İşlemler’’ bölümü altında ‘’Amortismana Tabi Sabit Kıymet (Taşınmaz, Taşıt Araçları, Demirbaş, Makine ve Teçhizat vb.)Satışları ‘’adı altında sütün eklenmiştir. Bu suretle işletmelerin yapmış oldukları sabit kıymet satışların bundan böyle bu bölümde gösterilecektir.



    Sonuç :
    Haziran ayı Kdv Beyannamelerini hazırlayacak olan meslektaşlarımızın Kdv (Gib) Güncellemeleri,Haziran ayında Sabit kıymet satış (Taşıt,Demirbaş,Tesis Mak.Cihaz) varsa burda göstermeleri gerekmektedir
    admin ve URUM79 bunu beğendi.


  2. #2
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.169
    Yeni KDV Beyanı
    Haziran değil mayıs/2014 beyanından itibaren yeni beyan kullanılmaya başlayacağından 24/06/2014 kadar verilecek beyanlarda da uygulanacaktır.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2013
    Mesajlar
    216
    Merhaba,

    demirbaş satışlarının KDV formatındaki yeni yerinden hareketle; matraha dahil olduğu sonucu çıkınca;

    yeni sistemde yapılacak muhasebe kaydı nasıl olacak? sabit kıymet satış kaydında normalde hep kar yada zarar belirlenir; 679/689 çalışırdı..

    başka bir deyimle; eski sistemde sabit kıymet satış kaydında şöyle bir kayıt yapılıyordu;

    --------/---------
    100/102 (B)
    257. (B)
    254/255 (A)
    391 (A)
    679/689
    --------/-------


    yeni KDV sisteminde sabit kıymet satışı diğer işlemler bölümünde olunca, matraha dahil olduğu için; sabit kıymet satışı; hiç bir şirketin ana faaliyeti olamayacağından 60 grup olamaz. Ama KDV sisteminde matraha dahil gözüküyor. Burada bir tezatlık yok mu? Burayı nasıl çözeceğiz.
    Selin Gülgün ve bsrdgn bunu beğendi.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2007
    Mesajlar
    182
    evet Ayşe hanımın söylediği şeyi bende merak ediyorum,

  5. #5
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.169
    KDV matrahı illa ana faaliyetten oluşmaz.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Haziran.2013
    Mesajlar
    216
    Alıntı merkür2 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    KDV matrahı illa ana faaliyetten oluşmaz.
    merhaba,

    sn.merkür2, pardon ama ben kdv matrahı ana faaliyetten oluşur demedim..
    Sabit kıymeti satışı hiçbir şirketin/işletmenin ana faaliyeti değildir dedim. Bu nedenle 60 grup olmaz dedim.

    KDV beyannamesinde teslim hizmetlerin içine dahil olunca (kdv matrahına); gelir tablosu ile kdv beyannamesindeki hasılat kısmı arasında fark oluşmayacak mı? her defasında izah vermek gerekir.. Bunu merak ettim.

  7. #7
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.169
    İzah gerekmez. KDV beyanında eskiden de matrah kısmına dahil edilmesi gerekiyordu. (Farklı görüşler olsada) Şimdi kdv beyanında kendine münhasır satırda gösterilerek idareye otomatik açıklama yapılmış oldu.
    Tahsin Kurt ve URUM79 bunu beğendi.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  8. #8
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.839
    Alıntı merkür2 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    İzah gerekmez. KDV beyanında eskiden de matrah kısmına dahil edilmesi gerekiyordu. (Farklı görüşler olsada) Şimdi kdv beyanında kendine münhasır satırda gösterilerek idareye otomatik açıklama yapılmış oldu.
    Aynen katılıyorum.Zaten evvelden de yine matraha dahil edilmeliydi,fakat dahil etmeyenlerde vardı ve bunun sonucunda da genelde izahat istenirdi.Şimdi en azından Ayrı satırda gösterilmek suretiyle bu tereddüt ve izahatların önüne geçilmiş oldu.
    Yine aynı şekilde gelir tablosu le kdv beyanı arasındaki kümülatif matrah farkı yine kalacak.Ama belki izahat istenmeyecek.En azından beyanname daha şeffaf hale getirilmiş oldu..
    URUM79 bunu beğendi.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Eylül.2007
    Mesajlar
    215
    Anladığım kadarıyla muhasebe kaydı aynı şekilde olacak değil mi?

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Kasım.2006
    Mesajlar
    90
    Alıntı Ayşe Gültekin Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Merhaba,

    demirbaş satışlarının KDV formatındaki yeni yerinden hareketle; matraha dahil olduğu sonucu çıkınca;

    yeni sistemde yapılacak muhasebe kaydı nasıl olacak? sabit kıymet satış kaydında normalde hep kar yada zarar belirlenir; 679/689 çalışırdı..

    başka bir deyimle; eski sistemde sabit kıymet satış kaydında şöyle bir kayıt yapılıyordu;

    --------/---------
    100/102 (B)
    257. (B)
    254/255 (A)
    391 (A)
    679/689
    --------/-------


    yeni KDV sisteminde sabit kıymet satışı diğer işlemler bölümünde olunca, matraha dahil olduğu için; sabit kıymet satışı; hiç bir şirketin ana faaliyeti olamayacağından 60 grup olamaz. Ama KDV sisteminde matraha dahil gözüküyor. Burada bir tezatlık yok mu? Burayı nasıl çözeceğiz.
    Muhasebe kaydını bu şekilde yapmaya devammı edeceğiz yoksa;
    ilk kayıt
    120-102-100 (B)
    600 (A)
    391 (A)

    ikinci kayıt
    623 (B)
    257 (B)
    253-255 (A)
    679 (A) bu şekilde yapmak daha uygun olur?

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Cevap: 19
    Son Mesaj : 25.Ocak.2010, 12:11
  2. Cevap: 3
    Son Mesaj : 14.Nisan.2007, 08:57
  3. Leasing ile Mal Satışındaki Kdv
    Konu Sahibi çözüm Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 09.Şubat.2007, 10:41
  4. Araç Satışındaki Kdv Oranı ?
    Konu Sahibi yazgan Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 21.Aralık.2006, 17:23
  5. doblo araçın satışındaki kdv oranı
    Konu Sahibi ibrahimsuslu Forum KDV
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 24.Mart.2006, 18:10

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36