kamu işçi maaş

Konu: Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    347

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    Arkadaşlar bir firma diğer bir firmaya tevkifatlı fatura kesiyor. Bunun yevmiye kaydı nasıl olması gerekiyor rakamlar şu şekilde;
    Matrah 4.000,00 ytl
    Hes.Kdv 720,00 ytl
    Tevkifat %90 648,00 ytl
    Tahsil Edilen Kdv 72,00 ytl
    Fatura Toplamı 4.072,00 ytl
    İlginiz için teşekkür ederim

    er zaman sevgi ve saygı ile;

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2006
    Mesajlar
    189

    bildiğim kadarı ile

    ne işle iştigal ettiğinizi bilmiyorum ama genel olarak yapılan kayıt şu şekildedir;

    -------------------------------------/----------------------
    710 (........ taşeron) 4.000,00
    191 (tev.ed.kdv %90) 648,00
    191 (ind.kdv %10) 72,00

    360 (öd.tev.ed.kdv) 648,00
    320 4.072,00
    ---------------------------------------/--------------------

    tabiki burdaki 710 nl.hs. sizin yaptığınız işin mahiyetine göre değişebilir... hayırlı çalışmalar

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    653

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    sevgili murat
    uzun zamandır yapmadığım ve unutmak ,üzere oldugum bir kayıt bildiğim kadarı ile cvp vereyim ..
    Kod:
     faturayı kesen firma acısından yapılacak kayıt :
    600 YURTİÇİ SATIŞLAR                   4.000
    391 HES                                         72                                                  
    
    100 /120 /102           4.072
    Kod:
    teslim ve hizmetin gerçekleştiği firmanın yapacağı kayıt  
    İLGİLİ GİDER HESABI    4.000
    191 İND KDV                  720
    
                    360 ÖDENECEK KDV (%90)   648
                 320/102/100                          4.072
    İnanıyorsanız Mutlaka Üstünsünüzdür....

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    347

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    arkadaşlar ilginiz için ilk önce çok teşekkür ederim. Yukarıda ki kayıtlarda problem yok o kısımları anladım benim merak ettiğim; Faturayı kesen firma için burada 648,00 ytl iade edilebilir kdv doğmaktadır. Bunu nasıl göstereceğiz kayıtlarda ?
    er zaman sevgi ve saygı ile;

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    653

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    Burada herhangi bir iade söz konusu değil faturayı kesen toplam kdv'nin % 10 nu beyan ediyıor diğer 648 ytl ise sorumlu vergi sıfatı ile 2 nolu beyanname ile teslim ve hizmetin gerçekleştiği firma tarafından beyan ediliyor ..
    İnanıyorsanız Mutlaka Üstünsünüzdür....

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Şubat.2006
    Mesajlar
    560

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    Ayrıca ek bilgi olarak 2 nolu kdv beyannamesiyle beyan edilen kdv yi indirim konusu yababilir.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    447

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    Kod:
    ------------------------/-----------------------
    100-120 Kasa veya Alıcılar     4.072,00
    136        Diğer Çeş.Alacaklar    648,00
                 
                 600 Y.İçi Satışlar    4.000,00
                 391 Hes.KDV              72,00
                 392 Tevkf.KDV          648,00
    ---------------------------/-----------------------

    Tevkifat yapılan KDV yi siz tahsil etmiş olsaydınız devreden kdv niz o tutar kadar fazla olacaktı.Fakat iade kdv kadar kdv devriniz eksiktir.Bu nedenle iade kdv yi ister mahsup iade usullerine uygun evrakları ilgili vergi dairenize bildirerek mahsup iade veya devreden kdv olarak kullanma hakınızı isteyebilirsiniz.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    347

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    Sayın canpolat cevabınıza ilave olarak şu nu da sormak istiyorum; 648,00 ytl yi biz kdv beyannamesinde matraha dahil edecekmiyiz yani hesaplanan kdv kısmı 648 ytl artıracakmıyım Örnek ile soracak olursam toplam satışlar (600 yurt içi satışlar) 10.000,00 ytl Hesaplanan kdv 1.800,00 ytl artı bir de yukarıda ki faturayı hesaba kattığımız zaman benim hesaplanan kdv 1.872 ytl mi olacak yoksa 2.520,00 ytl mi olacak? teşekkür ederim.
    er zaman sevgi ve saygı ile;

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    447

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    Tablo 1 ' 10.000,00 - 1.800,00
    Tablo 2 ' 4.000,00 - 72,00 (Tahsil Ettiğiniz KDV Tutarı )
    Hes.KDV 1.872,00
    Tablo 9 ' 4.000,00 - 648,00

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    347

    Tevkifatılı Faturanın Yevmiye Kaydı

    Sayın Canbolat çok teşekkür ederim.
    er zaman sevgi ve saygı ile;

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Ptt KEP İle Reddedilen Faturanın Kaydı
    Konu Sahibi nilcey Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 25.Şubat.2019, 12:15
  2. 1/6 tevkifatlı faturanın yevmiy kaydı
    Konu Sahibi neslisah Forum KDV
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 09.Temmuz.2010, 11:39
  3. Arsa Sahibine Kesilen Faturanın Yevmiye Kaydı
    Konu Sahibi serhat durmus Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 18.Ocak.2009, 11:07
  4. Yanlış Kesilen Bir Faturanın Kaydı
    Konu Sahibi suleyman057 Forum KDV
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 04.Ekim.2006, 00:19
  5. Bedelsiz Faturanın Yevmiye Kaydı Nasıl Olur?
    Konu Sahibi alierdem1983 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 14.Ocak.2006, 12:30

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36