kamu işçi maaş

Like Tree4Beğeni

Konu: İhraç Kayıtlı Satışdan Doğan Kdv İadesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    1.053

    İhraç Kayıtlı Satışdan Doğan Kdv İadesi

    Merhaba öncelikle herkeze kolaylıklar dilerim.
    Mart 2015 Kdv ile ilgili bir sorum olacak.
    Bu dönemde örnek vermek gerekirse 100-TL kdv devirine istinaden aynı döneme ilişkin ihraç kayıtlı satıştan doğan kdv ise 22-TL bu sonuca göre
    Mart 2015 Devir : 78-TL
    İhraç Kayıtlı Satıştan Doğan Kdv İadesi : 22-TL

    Beyanı bu şekilde verdikten sonra vergi dairesi gerekli olan kapasite raporu ile sanayi sicil belgesinin revize yapılmadığından gerekçesi ile iade istemini
    red ederse bu 22-TL i düzeltmemmi gerekecektir. Çünkü iade istememem durumunda bu rakamı 107-kod ile telafi etsem devreden kdv rakamım :100-TL olacaktı.?


  2. #2
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.773
    Bahsettiğiniz şekilde olmaz, devreden kdv niz yine 78 TL. olur, ancak iade edilecek kdv niz sıfır olur. KDV beyannamenize tutarları yerleştirerek sonucu net görebilirsiniz. Beyannamenizi mevcut duruma göre düzenleyin sonrasında da ihraç kayıtlı teslim kısmını boş bırakarak yapın aradaki farkı görün.
    URUM79 bunu beğendi.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    1.053
    Sayın bulent249 teşekkürler. Peki dairenin red durumunda ihraç kayıtlı satıştan doğan iade alacağımızı alamadığımızda örnekteki 22-TL kadar kdv finansmanı doğar dimi? Çünkü matrahta gösterip müşteriden tahsil etmediğimiz kdv tutarı. Doğrumu düşünmekteyim.?

  4. #4
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.773
    İhraç kayıtlı tesliminizinin idare tarafından kabul edilmemesi durumunda, alıcıdan tahsil etmediğiniz kdv ya sizin üzerinizde kalıp kkeg yapacaksınız, ya da alıcıdan tahsil edeceksiniz. Alıcı kabul ederse ihraç kayıtlı teslimi yurt içi teslime dönüştürüp kdv yi tahsil edebilirsiniz, alıcı da sizin kdv beyannamenizi düzelttiğiniz dönemde bu kdv yi indirim konusu yapabilir. (Takvim yılı aşılmıyorsa)
    URUM79 bunu beğendi.

  5. #5
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    6.943
    İhraç kayıtlı satışlar için ihracat yapan firmadan Gçb ve Fatura onaylı örnekleri alınamaması durumu söz konusu olursa, bu durumda bu ihraç kayıtlı satışlar sadece matraha dahil edilerek normal bir satış gibi hareket edilebilir mi?

  6. #6
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.773
    Alıntı ZİNDAN Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    İhraç kayıtlı satışlar için ihracat yapan firmadan Gçb ve Fatura onaylı örnekleri alınamaması durumu söz konusu olursa, bu durumda bu ihraç kayıtlı satışlar sadece matraha dahil edilerek normal bir satış gibi hareket edilebilir mi?
    KDV uygulama tebliğinin II-İstisnalar A-İhracat İstisnası 8.7 İhracatın Gerçekleşmemesi Hali bendinde bu hususta açıklama yapılmış.... Sonuç olarak ihraç kayıtlı teslimler, yurtiçi teslime dönüştürülebilir, bunun için kdv beyannamesi düzeltilir duruma göre kdv ve gecikme zammı ödenir. Düzeltmenin verildiği dönemde de alıcı, malın alışı esnasında ödemediği kdv yi indirim konusu yapar ve satıcıya öder. Ben satıcının kdvyi indirebilmesi için yazı ekinde düzeltme beyannamesi gönderiyorum.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    1.053
    Alıntı ZİNDAN Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    İhraç kayıtlı satışlar için ihracat yapan firmadan Gçb ve Fatura onaylı örnekleri alınamaması durumu söz konusu olursa, bu durumda bu ihraç kayıtlı satışlar sadece matraha dahil edilerek normal bir satış gibi hareket edilebilir mi?
    Sn.Zindan aklıma takılan zaten ihraç kayıtlı satış esnasında kesilen fatura tutarını matraha dahil etmiyormuyuz.? Bunu normal satış gibi adletmek adına söylediniz sanırım.
    Konu URUM79 tarafından (09.Mayıs.2015 Saat 13:16 ) değiştirilmiştir.

  8. #8
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    6.943
    Tabi, matraha dahil ediyoruz. İhraç kayıtlı fatura bilgilerini girmesek olur mu? anlamında söylemiştim.

  9. #9
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.464
    Sayın Arkadaşlar,

    İhraç Kayıtlı Satış sadece bir ödeme ertelemesi sistemidir. ( Kapasite Raporu veya Sanayi Sicil Belgesi gibi belgelere ihtiyacınız yok) . İlgili faturanın KDV tutarı 3 Ay ( takip eden aybaşından itibaren ) ertelenir. Bu dönem içinde ihracatçı İhracat belgelerinin birer asıl veya noter onaylı örneklerini iletir bunlarla vergi dairesine müracaat eder ve tecil edilen vergiyi terkin ettirirsiniz. Bu işlem gerçekleştirilemezse ertelenen KDV cezası ile ödenir ve ancak ihracatçıya rücu edilir.

    Bu işlem aslında sistem itibariyle hala çok aksayarak çalışıyor. Özellikle teslim eden için çünkü GÇB de çok dikkatle hazırlanmalı. Asıl sorun eksik hazırlanmış GÇB'lerden çıkıyor çözüm olarak eklenen YMM raporları da aslında engel olmamasına rağmen bazı VD tarafından reddedilebiliyor.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

  10. #10
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    6.943
    İhraç kayıtlı evrakların vergi dairesine teslim edilmesi için 3ay süresi mi var?

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Cevap: 5
    Son Mesaj : 04.Haziran.2014, 17:32
  2. İhraç Kayıtlı Teslimden Doğan Kdv İade
    Konu Sahibi fatih81 Forum KDV
    Cevap: 8
    Son Mesaj : 13.Mayıs.2014, 14:52
  3. Cevap: 2
    Son Mesaj : 25.Ocak.2012, 11:54
  4. Cevap: 4
    Son Mesaj : 23.Temmuz.2011, 17:24
  5. Cevap: 2
    Son Mesaj : 01.Kasım.2005, 09:10

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36