kamu işçi maaş

Konu: Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen Kdvnin Ödenmemesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2016
    Mesajlar
    2

    Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen Kdvnin Ödenmemesi

    Merhabalar,
    Yurt dışındaki Google firmasının verdiği reklam hizmetinden yurt içinde (Türkiye’de) yararlanıldığından, ödenecek hizmet bedeli KDV’ne tabi olup, bu tutar üzerinden hesaplanan katma değer vergisi sorumlu sıfatıyla 2 no’lu KDV beyannamesi ile beyan edilip ödenmesi ve aynı döneme ilişkin 1 no’lu KDV beyannamesinde genel hükümlere göre indirim konusu yapılması gerekmektedir.

    Buna dayanarak 2nolu kdv beyannamemiz ile beyan ettik. 1 no'lu kdv beyannamesinden de indirdik. Firmamız tarafından 2 no'lu kdv beyannamesi ile beyan edilen tutarların beyanın yapıldığı ay içinde verilmesi gereken 1 no.lu kdv beyannamesinde indirim konusu yapılması için ödenmiş olmasına gerek var mıdır? Bazı görüşler gerek vardır derken bazı görüşler gerek olmadığını söylüyor. kesin bilgi nedir?

    Şimdiden teşekkürler.


  2. #2
    aşkınbulduk - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    aşkınbulduk isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2008
    Mesajlar
    2.355
    çok yanlış,

    beyan tarihi ile ödeme tarihleri farklı ..nasıl olacakmış ?
    Ne Mutlu Türküm Diyene!

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    1.059
    Aslında burada muallakta kalınan durum özetle ödemesini yapmadığın bir kdv işleminin indirim konusu yapılması teşkil ediyor. Sorunuza cevap :
    KDV2 Beyannamesi yasal süresinde teslim edildi.

    KDV2’nin ödemesi yapılmadı.

    Müeyyide: Gecikme zammı uygulanır.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ocak.2016
    Mesajlar
    99
    Önemli olan beyan edilmesidir. zira vergi (KDV) tahakkuk etmiştir. bu nedenle de indirim konusu yapılmasında bir sakınca bulunmamaktadır. artık indirim için ödeme şartı aranmamaktadır. hatta tevkif edilen vergilerin iadesinde bile ödeme aranmamakta ve beyan yeterli görülmektedir. kolay gelsin.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2016
    Mesajlar
    2
    Öncelikle teşekkür ederim cevaplar için.

    Özelge: 2 nolu beyannamede gösterilen kısmi tevkifatın 1 nolu beyannamede mahsup edilip edilemeyeceği. | Gelir İdaresi Başkanlığı

    buradaki özelgedeki açıklama şudur,
    Buna göre, firmanız tarafından 2 No.lu KDV beyannamesi ile beyan edilen tutarların, beyanın yapıldığı ay içinde verilmesi gereken 1 No.lu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılabilmesi için ödenmiş olmasına gerek bulunmamaktadır.

    Ancak söz konusu tutarların vergi dairesine nakden ya da mahsuben ödenmeksizin 1 no.lu KDV beyannamesindeki devreden vergi tutarından mahsup edilmesi, bir başka deyişle devreden KDV tutarları azaltılmak suretiyle vergi borcunun ödenmiş sayılması, KDV'nin işleyiş sistematiğine uymadığı gibi böyle bir ödeme usulü mevcut vergi mevzuatı içerisinde de yer almamaktadır.

    Bu son pragraftaki açıklama kafamı karıştırdı.

  6. #6
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.166
    Kişi galiba "2 nolu kdv ile tahahakkuk eden vergiyi ödemeyeyim direk 1 nolu kdv beyanında devir kdv azaltarak mahsup yapayım demiş" İdarede bunun olamayacağını yazmış.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Şubat.2016
    Mesajlar
    21
    İkinci ifadede Sn. Merkür2'nin dediği gibi 2 no.lu beyanname ile beyan edilen KDV'nin devreden KDV'yi azaltmak suretiyle ödenmiş sayılmasının mümkün olmadığı belirtilmiş yani 2.no.lu beyannamede beyan edilen Hesaplanan KDV kendi başına düşünülecek ve indirim KDV bu beyanname ile beyan edilemeyeceği için her halükarda ödenecektir.

    Ancak 2 no.lu beyannamede beyan edilen hesaplanan KDV aynı zamanda beyan edene indirim hakkı sunduğundan, söz konusu KDV tutarı 1 no.lu beyannamede indirilecek KDV olarak beyan edilebilecektir. Dolayısı ile KDV Genel Uygulama Tebliğinde de belirttiği üzere 1 no.lu KDV beyannamesinde indirilecek KDV olarak beyan edilmesi için ödeme değil beyan şart koşulmuştur. Yine kanaatimce dikkat edilmesi gereken diğer bir husus 2 no.lu KDV beyannamesi ile beyan edilen KDV'nin 1 no.lu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılması için, 2 no.lu ve 1 no.lu beyannamenin aynı dönemde beyan edilmiş olması gerekmektedir.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2014
    Mesajlar
    1.015
    Aslında Güzel bir konu,

    KDV2 için tahakkuk işlemi gerçekleşmesi sonucu malın indirimini gerçekleştirebilirsiniz.
    "Ödenmemiş kdv indirilemez" cümlesinde yer alan bilgide doğrudur. Siz Kdv2 'yi tahakkuk yaptıkdan sonra ödemez yapmazsanız. Amme Alacakları kanununa göre Vergi dairesinin bunu Satıcıdan isteme hakkı doğar ve firmanın ödemediği için indirim hakkı düşer.

    Sonuç olarak indir müdür sıkıntı yok

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Sorumlu Sıfatıyla Öd.Kdv Hk.
    Konu Sahibi jako Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 19.Eylül.2018, 22:29
  2. Sorumlu Sıfatıyla Kdv
    Konu Sahibi elifbe Forum KDV
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 17.Ocak.2017, 16:37
  3. Taahhüt Edilen Sermayenin Ödenmemesi?
    Konu Sahibi ZİNDAN Forum Türk Ticaret Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 03.Aralık.2008, 16:54
  4. Cevap: 2
    Son Mesaj : 19.Nisan.2008, 12:30
  5. Cevap: 0
    Son Mesaj : 11.Şubat.2008, 23:33

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36