kamu işçi maaş

Like Tree1Beğeni
  • 1 Post By Tahsin Kurt

Konu: Yeni KDV Beyannamesi Hk.

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Eylül.2018
    Mesajlar
    22

    Question Yeni KDV Beyannamesi Hk.

    109 Sorumlu sıfatı ile beyan edilecek kdv kısmı tam olarak kafama yatmadı, örnek; 10.000 fatura kdv 1800 tevkifatı 7/10 olsun 109 koduna yazacağımız tutar hangisi olacaktır. 1.800 mü yoksa 1.260 mı ?


  2. #2
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.789
    Merhaba
    Uygulamasına her ne kadar ocak beyanıyla başlanacak olması ve haliyle konu ve örneklerin önümüzdeki ay daha da netleşmesi kesin olsada,şöyle söyleyeyim;
    tevkifatlı alımlarda faturadaki toplam indirilecek kdv'nin tamamının indirimlerde kullanıldığından bahisle, bahsi geçen 109 nolu satıra 1800 TL yazılacaktır.
    108 - Yurtiçi Tevkifatsız Alımlar Nedeniyle Ödenen KDV
    109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV
    110 - İthalde Ödenen KDV

    Bence "beyan edilen kdv" ifadesi asıl kafa karıştırıyor.Burada beyan edilen değil, indirime konu edilen bir kdv var. 108 tevkifatsız alımlar,109 tevkifatlı alımlar dense bence olay çözülecek.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  3. #3
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.767
    Benim açıklamadan anladığım; Tevkifatlı faturaların 191 de iki ayrı hesapta hesapta takip edileceğidir. Tevkif edilen kısım ayrı, tevkifatsız kısmı ayrı. Tevkif edilenin kontrolü de 2Nolu kdv beyannamesi ile karşılaştırılarak yapılacak...

  4. #4
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.789
    Alıntı bulent249 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Benim açıklamadan anladığım; Tevkifatlı faturaların 191 de iki ayrı hesapta hesapta takip edileceğidir. Tevkif edilen kısım ayrı, tevkifatsız kısmı ayrı. Tevkif edilenin kontrolü de 2Nolu kdv beyannamesi ile karşılaştırılarak yapılacak...
    Bilmiyorum bence tam tersi.Aksi halde 108'de neden "tevkifatsız alımlar" demiş olsunlar. bence tevkifatlı alımlarda 109'da tamamı indirim gösterilecek, sonra kdv 2 ile karşılaştırıp doğru beyan edilip edilmediğini karşılaştıracaklar. ben böyle düşünüyorum ama bunların sağı solu belli olmaz.Bu maddeyi düzenleyenin beynini alıp incelemek lazım
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  5. #5
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.139
    E-beyanda açıklama yapılmış.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  6. #6
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.789
    Ne gerek var bunca detaya.Anlamak mümkün değil.Bizim meslek,resmen ve tamamen "vurun abalıya" olmuş.
    Day-Dream bunu beğendi.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Eylül.2015
    Mesajlar
    57
    Alıntı Tahsin Kurt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Bilmiyorum bence tam tersi.Aksi halde 108'de neden "tevkifatsız alımlar" demiş olsunlar. bence tevkifatlı alımlarda 109'da tamamı indirim gösterilecek, sonra kdv 2 ile karşılaştırıp doğru beyan edilip edilmediğini karşılaştıracaklar. ben böyle düşünüyorum ama bunların sağı solu belli olmaz.Bu maddeyi düzenleyenin beynini alıp incelemek lazım
    sayın tahsin kurt, gib'in beyanname sitesinde aşağıdaki duyuru yapılmıştır, ben, bülent249 arkadaşın söylediği gibi tevkifatlı faturanın tevkifat yapılan kdv'si sorumlu sıfatıyla beyan kısmına, kalan yani satıcıya ödenen kısmı ise 108 nolu satıra yazılacak olarak anlıyorum, yanılıyor muyum?

    "01.02.2019 - 1 No.lu KDV Beyannamesinde İndirimler Tablosunda Değişiklik

    1 No.lu KDV Beyannamesinde "İndirimler" bölümünde yer alan "102-Bu Döneme Ait İndirilecek KDV" satırı, Ocak/2019 vergilendirme döneminden itibaren kaldırılarak, yerine 108 - 109 ve 110 olarak üç ayrı satır getirilmiştir. "Bu Döneme Ait İndirilecek KDV'nin Oranlara Göre Dağılımı" tablosunda herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.Bu tablo yeni oluşturulacak satırların toplamını içerecek şekilde beyan edilecektir.İndirimler tablosundaki yeni kodlar beyannamede aşağıdaki şekilde kullanılacaktır.

    108 - Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV
    Tevkifat kapsamında olmayan işlemlere ilişkin olarak satıcılar tarafından hesaplanan KDV ile kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin olarak satıcılar tarafından beyan edilen KDV bu satırda indirim konusu yapılacaktır. Kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin sorumlu sıfatıyla beyan edilen KDV bu satıra kaydedilmeyecek tevkifatı yapan mükellef tarafından 109 no.lu satıra kaydedilmek suretiyle indirim konusu yapılacaktır.

    109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV
    Tam ve kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin olarak sorumlu sıfatıyla 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilen KDV, tevkifatı yapan mükellef tarafından bu satırda indirim konusu yapılacaktır. 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilmeyen ve satıcıya ödenen KDV 108 no.lu satırda indirim konusu yapılacaktır.

    110 - İthalde Ödenen KDV
    İthalat sırasında gümrük idaresine ödenen ve gümrük makbuzu üzerinde gösterilen KDV bu satırda indirim konusu yapılacaktır. "

  8. #8
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.789
    Alıntı dahayeniyim Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    sayın tahsin kurt, gib'in beyanname sitesinde aşağıdaki duyuru yapılmıştır, ben, bülent249 arkadaşın söylediği gibi tevkifatlı faturanın tevkifat yapılan kdv'si sorumlu sıfatıyla beyan kısmına, kalan yani satıcıya ödenen kısmı ise 108 nolu satıra yazılacak olarak anlıyorum, yanılıyor muyum?

    "01.02.2019 - 1 No.lu KDV Beyannamesinde İndirimler Tablosunda Değişiklik

    1 No.lu KDV Beyannamesinde "İndirimler" bölümünde yer alan "102-Bu Döneme Ait İndirilecek KDV" satırı, Ocak/2019 vergilendirme döneminden itibaren kaldırılarak, yerine 108 - 109 ve 110 olarak üç ayrı satır getirilmiştir. "Bu Döneme Ait İndirilecek KDV'nin Oranlara Göre Dağılımı" tablosunda herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.Bu tablo yeni oluşturulacak satırların toplamını içerecek şekilde beyan edilecektir.İndirimler tablosundaki yeni kodlar beyannamede aşağıdaki şekilde kullanılacaktır.

    108 - Yurtiçi Alımlara İlişkin KDV
    Tevkifat kapsamında olmayan işlemlere ilişkin olarak satıcılar tarafından hesaplanan KDV ile kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin olarak satıcılar tarafından beyan edilen KDV bu satırda indirim konusu yapılacaktır. Kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin sorumlu sıfatıyla beyan edilen KDV bu satıra kaydedilmeyecek tevkifatı yapan mükellef tarafından 109 no.lu satıra kaydedilmek suretiyle indirim konusu yapılacaktır.

    109 - Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilen KDV
    Tam ve kısmi tevkifat kapsamındaki işlemlere ilişkin olarak sorumlu sıfatıyla 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilen KDV, tevkifatı yapan mükellef tarafından bu satırda indirim konusu yapılacaktır. 2 no.lu KDV beyannamesinde beyan edilmeyen ve satıcıya ödenen KDV 108 no.lu satırda indirim konusu yapılacaktır.

    110 - İthalde Ödenen KDV
    İthalat sırasında gümrük idaresine ödenen ve gümrük makbuzu üzerinde gösterilen KDV bu satırda indirim konusu yapılacaktır. "
    Merhaba
    Biz konuyu tartışmaya açtığımızda GİB henüz duyuruyu daha yapmamıştı. kendimizce bulmaca çözmeye çalıştık. Şimdi konu dahada netleşmiş oldu.Üstünde henüz kafa yormadım ama sanırım sizin düşünceniz doğrudur.Şu an tamamen geçicilere kanalize olmuş durumdayım,vakti geldiğinde onuda çözeriz.
    İyi çalışmalar
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Yeni KDV Beyannamesi
    Konu Sahibi palms009 Forum KDV
    Cevap: 18
    Son Mesaj : 10.Nisan.2016, 21:35
  2. 4.Dönem Geçici Vergi Beyannamesi Ve Kurumlar Vergisi Beyannamesi Onayı Hk.
    Konu Sahibi perfectenergy Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 02.Ocak.2016, 16:03
  3. Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler ( Yeni K.V.Beyannamesi )
    Konu Sahibi Şükrü ERGÜL Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 21.Nisan.2014, 11:38
  4. Cevap: 5
    Son Mesaj : 26.Mayıs.2010, 14:40
  5. KDV beyannamesi-düzeltme beyannamesi
    Konu Sahibi Sinem Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 01.Ekim.2008, 10:39

Bu Konu için Etiketler

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36