arkadaşlar kolay gelsin. bir konu hakkında görüşlerinize ihtiyacımız var.
kdv iadesi alan bir mükellefin sahte belge veya muhteviyatı itibariyle yanıltıcı belge kullanma tespiti nedeniyle vergi dairesinden yazılar gelmekte. Bizde durumu kontrol ettiğimizde söz konusu faturaların ihraç kayıtlı alış faturaları veya tam KDV tevkifatı uygulanmış faturalar olduğunu fark ettik. bu durumda daire bizi özel esaslara alabilir mi sizce? Çünkü malum ihraç kayıtlı faturalarda KDV gösterilmekle beraber tahsil edilmez ve şartlar oluşunca tecil ve terkin olur. Ben varsayalım ki indirimlerinden çıkaracağım bunu nasıl yapabilirirm ki? Aynı şey %100 tevkifat uygulanan KDV li fatura içinde geçerli. ben zaten bunu tevkif edip ödemişim bütün KDV yi. sonuçta bu özel esas uygulaması KDV açısından yapılan bir uygulama değil mi?
Elinde örnek olay yada yazı olan arkadaşlar paylaşırsa sevinirim.
şimdiden teşekkür ederim.