kamu işçi maaş

Konu: Aralık Kdv Beyannamesinde İndirimi Unutulmuş Kdv

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ocak.2007
    Mesajlar
    23

    Aralık Kdv Beyannamesinde İndirimi Unutulmuş Kdv

    Aralık kdv. beyannamesinde indirilecek kdv'ye dahil edilmesi unutulmuş kdv. sözkonusu. Firmanın zaten devreden kdv. si var olduğundan ödenecek kdv söz konusu değildir. Geçmiş yıl indirilecek kdv. si de yeni yılda indirme hakkı görünmüyor. İzlenebilecek yollar:

    1- Düzeltme beyanı vermek: Bu yolu seçersek devreden kdv. biraz daha büyüyeceği için hazine aleyhine bir durum söz konusu olduğundan defterlerin incelemeye sevk edileceği görüşü hakim. Gerçekten öyle midir? Düzeltme beyanı verdiğimizde defter incelemesi olmadan bu dertten kurtulabilir miyiz?

    2- Ocak Ayı kdv. beyannamesinde indirim konusu yapmak: Aralık kdv. sini ocakta indirmenin söz konusu olmadığını biliyoruz ama bu ne derece doğru ve mantıklı? Danıştay 9. Dairesinin 1996 yılında oy çokluğu ile almış olduğu bir karara göre geçmiş yıl indirilecek kdv. si cari yılda indirilebileceğine hüküm verilmiş. Buna güvenerek işlem yapsak nasıl olur?

    3- İndirimi unutulmuş kdv. nin malın maliyetine eklenmesi: Böyle bir ihtimalin de olabileceğine dair bir yazı okumuştum. Sizce bu olabilir mi? Bu yolu seçersek incelemelerde sıkıntı yaşar mıyız?

    Forum arkadaşlarımdan yazmış olduğum bu üç alternatiften hangisini seçmem gerektiğine dair görüş ve önerilerde bulunmasını peşin teşekkürlerimle rica ederim.


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ocak.2006
    Mesajlar
    1.112

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    Tutarın ne kadar olduğu kararımızı etkileyecektir tabiki.

    Fakat en doğru yöntem düzeltme beyannamesi verilmesi yöntemidir. Eğer rakam çok yüksekse bu yöntemi seçmekten başka yolunuz yoktur. İncelemeye gelinmesi bir yaptırım değildir. YAptığınız işlem doğruysa bırakınız gelsinler.

    Maliyete atamazsınız.

    Yıl atladığı zaman KDV indirim konusu yapılamaz. O karar çok eski.

    Benim önereceği yöntem. Tutar ufaksa KKEG yoluyla gider yazmaktır.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    362

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    İlgili fatura Aralık ayında kayıt altına alınmış ancak, beyannameye ithal edilmesi unutulmuştur.

    Bu durumda söz konusu KDV yi Ocak ayında beyannameye dahil edebilirsiniz. Aralık ayına ait beyannameyi düzeltmeye gerek yoktur.

    Söylediğiniz gibi "aralık ayına ait kdv yi ocak ayında indirme söz konusu değildir" yorumunuz, aralık ayında hiç kayıt altına almadığınız ve ocak ayında işlenecek faturalar için geçerlidir. Sorduğunuz soru bu durumdan farklıdır.
    Herşey, birşey olmadan önce hiçbirşeydi.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ocak.2007
    Mesajlar
    23

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    Alıntı A.B.G Nickli Üyeden Alıntı
    İlgili fatura Aralık ayında kayıt altına alınmış ancak, beyannameye ithal edilmesi unutulmuştur.

    Bu durumda söz konusu KDV yi Ocak ayında beyannameye dahil edebilirsiniz. Aralık ayına ait beyannameyi düzeltmeye gerek yoktur.

    Söylediğiniz gibi "aralık ayına ait kdv yi ocak ayında indirme söz konusu değildir" yorumunuz, aralık ayında hiç kayıt altına almadığınız ve ocak ayında işlenecek faturalar için geçerlidir. Sorduğunuz soru bu durumdan farklıdır.
    2006 aralık defter kayıtlarımıza yansıdı. Bu dediğiniz gibi düzeltmeye gerek kalmaksızın Ocak kdv. beyannamesine intikali mümkün kılarsa sorunumuz da çözülmüş olur. 189 alo maliye düzeltme diyor başka bir şey demiyor. Ama yanlış adım da atmak istemiyoruz doğal olarak.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    362

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    Ortada endişe edecek bir durum yok.

    Siz aralık ta olan indirim hakkınızı ocak ta kullanmış oluyosunuz. Ortada vergi ziyai veya usulsüz bir durum yok. Dolayısıyla cezai bi durum da söz konusu değil.

    Gönül rahatlığıyla ocak ta beyan edebilirsiniz. Ancak, şunu da belirteyim, eğer bir şekilde ocak ayında KDV iadesi ister de "indirilecek KDV listesi" vermek zorunda kalırsanız sorun yaşayabilirsiniz. Eğer iade söz konusu değilse hiç birşey olmaz.

    Kaldı ki 226.000 YTL KDV yi bu şekilde yapan firma biliyorum.
    Herşey, birşey olmadan önce hiçbirşeydi.

  6. #6
    nane - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nane Guest

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    indirilecek kdv'nin indirim hakkı yıl geçtiğinde kalkar.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ocak.2006
    Mesajlar
    1.112

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    Alıntı nane Nickli Üyeden Alıntı
    indirilecek kdv'nin indirim hakkı yıl geçtiğinde kalkar.
    Katılıyorum.

    KDV kanunu md:29.

    İndirim hakkı vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu takvim yılı aşılmamak şartıyla, ilgili vesikaların kanuni defterlere kaydedildiği vergilendirme döneminde kullanılabilir.

  8. #8
    NİSAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    NİSAN Guest

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    Merhaba, 2006 aralık ayında indirim konusu olan kdv yi,2007 yılı ocak ayında indiremezsiniz.

    indirilebileceğini söyleyenlerede hayret doğrusu......neye dayanaraktan böyle bir fikir beyan ediyorlar.

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    362

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    Arkadaşlar,

    aralık ayına ait bir fatura ocak ayına işlenirse yıl atladığı için KDV indirim konusu olamaz. Hem fikiriz.

    Ancak, aralık ayına ait bir fatura yine aralık ayına işlenmiş ise, ocak ayındaki KDV beyannamesine dahil edilebilir.

    Ocak ayına işleyerek ocak ayında indirim konusu yapmak ile aralıkayına işleyip ocak ayında indirim konusu yapmak biribirinden farklıdır. Lütfen karıştırmayın.
    Herşey, birşey olmadan önce hiçbirşeydi.

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    362

    Ynt: Aralık kdv beyannamesinde indirimi unutulmuş kdv.

    Bu arada,

    Benim dayanağım da

    Katma Değer Vergisi 29. maddedir.

    Burada anlatılmak istenen; evrak hangi tarihli olursa olsun yasal defterlere kaydetmeden indirim konusu yapılaamaz, ne zaman kayıt edilirse ( Yıl atlamamak kaydı ile ) o dönemde indirim konusu yapılabilir. Evrağın önceki dönem olmasından bahisle defter kaydından önceki bir dönemde indirim konusu yapılamaz.
    Herşey, birşey olmadan önce hiçbirşeydi.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. KV Beyannamesinde Önce Yatırım İndirimi İstisnası mı, Yoksa Bağış mı Düşülür?
    Konu Sahibi trmersin Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 16.Nisan.2014, 15:49
  2. Unutulmuş Munzam Teminat Senetleri
    Konu Sahibi mygoodomen Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 19.Haziran.2009, 15:24
  3. Unutulmuş Alacak: Fon Payı İadesi
    Konu Sahibi nane Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 22.Kasım.2008, 08:57
  4. Gelir Vergisi Beyannamesinde Bağkur Prim İndirimi
    Konu Sahibi kafkasm Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 04.Mart.2008, 12:11
  5. Aralık Ayının Kdv' sinin İndirimi
    Konu Sahibi aslivolkan Forum KDV
    Cevap: 10
    Son Mesaj : 16.Mart.2006, 18:17

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36