taşeron kamu işçi maaş programı

Konu: Geçici Vergi Tazminat Karşılığı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96

    Geçici Vergi Tazminat Karşılığı

    Merhaba sayın form üyeleri,
    Sorum gecici vergi beyannamesi ile ilgili.
    Kıdem tazminatlarının, ödendiğinde gider yazılması prensibi gereği şöyle bir yol izliyoruz.
    Karşilık ayrildiktan sonra,
    1.Önce tazminat tahakkuk ederken gider yaziyoruz.
    2.Ayni anda bunu beyannamede KKEG gosteriyoruz.
    3.Tazminat ödendiği zaman tahakkuk karşılığını 679 gelir yaziyoruz.
    4.Ayni anda bunu beyannamede diğer indirimler satirindan düşüp geliri azaltiyoruz.
    5.Ve son olarak tazminat ödemesi bankadan ödendiginde tekrar gider yaziyoruz.

    İşlem biraz karışık ama bu şekilde yapmamiz istendi.
    Esas sorum şu ki:
    Beyannamede diger indirimler sütunundan geliri düşerken,
    Beyannamenin verildigi donem "ZARAR" cikiyorsa
    "zarar olsa dahi indirilecek istisna ve ind 350 kodu" sütununu,
    "KAR" cikiyorsa
    "Kazancin bulunmasi halinde indirilecek istisna ve ind 150 kodu"sütununu mu kullanmaliyiz?

    Ve şayet boyle ise,
    3.gecici vergi doneminde kar cikmis fakat bu islem zarar olsa dahi ind. Istisna ve ind. Sutununda bildirilmiş.Duzeltme beyani vermeli miyiz?
    Saygılar.
    Konu ferhat tarafından (11.Şubat.2018 Saat 14:40 ) değiştirilmiştir.


  2. #2
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.410
    Sayın greatviper

    İşlemlerde bir karışıklık var yada sizin aktarımınızda bir hata şimdi adım adım gidelim

    1.Önce tazminat tahakkuk ederken gider yaziyoruz.
    2.Ayni anda bunu beyannamede KKEG gosteriyoruz.

    tamam burası doğru

    3.Tazminat ödendiği zaman tahakkuk karşılığını 679 gelir yaziyoruz.
    4.Ayni anda bunu beyannamede diğer indirimler satirindan düşüp geliri azaltiyoruz.

    Şimdi yukarıda sıfırladık önce gider sonra K.K.E.G yaptık bir daha neden 679 yazıp beyannamede indirim satırına yazıyorsunuz.

    5.Ve son olarak tazminat ödemesi bankadan ödendiginde tekrar gider yaziyoruz.

    Zaten yapılması gereken 1,3, ve 5 adımlar

    Bunu ödenmeyen SGK primleri gibi düşünün onlarıda önce KKEG yapıp sonra Gider yazıyoruz. Burada 3 ve 4 adımlar fazla ve gereksiz olmuş


    Bu arada lütfen form kurallarına dikkat edin yardım , acil vb. kullanmayın

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96
    Sayın Ferhat Bey,
    Muhasebe müdürümüzün yapmamızı istediği kayıt şu şekildedir.
    Sorumu bu kayıt doğrultusunda yöneltmek isterim. Ayrıca forum kurallarına bakmamıştım hemen göz atıyorum.
    Saygılar.

    30.11.2017
    (B) 770- Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
    (A) 472- Kıdem Tazminatı Karşılık Ayrılması 63.918,22 (4.dönem geçici vergi beyannamesinde K.K.E.G olarak eklenecek)

    30.11.2017
    (B) 950 Kıdem tazminatı Karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22
    (A) 951 Kıdem tazminatı karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22

    01.01.2018
    (B) 472 K.Tazminatı karşılığı 63.918,22
    (A) 372 K.Tazminatı karşılığı 63.918,22



    31.01.2018
    (B) 372 Kıdem tazminatı karşılığı hs 63.918,22
    (A) 360 Kıdem tazminatı damga vergisi 438,93
    (A) 360 Yıllık izin stopajı 1643,86
    (A) 360 Yıllık izin damga vergisi 46,21
    (A) 335 Personelkıdem tazminatı alacağı 61.789,22

    31.01.2018
    (B) - 360 Kıdem tazminatı damga vergisi 438,93
    (B) - 360 Yıllık izin stopajı 1643,86
    (B) - 360 Yıllık izin damga vergisi 46,21
    (B)- 335 Personel kıdem tazminatı alacağı 61.789,22
    (A) 679 Diğer Olağan dışı Gelir ve Karlar 63.918,22 (2018/1.dönem geçici vergi beyannamesinde diğer indirimler sütunundan düşerek geliri azaltıyoruz)

    31.01.2018
    (B)- 770 Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
    (A)- 102 Banka Yoluyla Kıdem Tazminatının ödenmesi 61.789,22
    (A)- 102 Banka Yoluyla Damga vergisi ve stopajın ödenmesi 2.129,00

  4. #4
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.410
    Sayın greatviper

    30.11.2017
    (B) 770- Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
    (A) 472- Kıdem Tazminatı Karşılık Ayrılması 63.918,22 (4.dönem geçici vergi beyannamesinde K.K.E.G olarak eklenecek)

    30.11.2017
    (B) 950 Kıdem tazminatı Karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22
    (A) 951 Kıdem tazminatı karşılık ayrılması Nazım hs. 63.918,22

    Bunlar okay doğru

    sonra , ödenince

    31.01.2018
    (B)- 770 Genel Yönetim Giderleri 63.918,22
    (A)- 102 Banka Yoluyla Kıdem Tazminatının ödenmesi 61.789,22
    (A)- 102 Banka Yoluyla Damga vergisi ve stopajın ödenmesi 2.129,00
    31.01.2018
    (B) 372 Kıdem tazminatı karşılığı hs 63.918,22
    (A) 360 Kıdem tazminatı damga vergisi 438,93
    (A) 360 Yıllık izin stopajı 1643,86
    (A) 360 Yıllık izin damga vergisi 46,21
    (A) 335 Personelkıdem tazminatı alacağı 61.789,22


    Bu kadar diğer işlemler fazladan ekle ve çıkar olmuş




  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96
    Sayın Ferhat Bey,
    Bu şekilde 3. geçici vergi döneminde beyan ettik ve 4. dönemde de bu şekilde kayıtlar yapıldı.
    Asıl öğrenmek istediğim sorumun ikinci kısmı.

    Beyannamede diger indirimler sütunundan geliri düşerken,
    Beyannamenin verildigi donem "ZARAR" cikiyorsa
    "zarar olsa dahi indirilecek istisna ve ind 350 kodu" sütununu,
    "KAR" cikiyorsa
    "Kazancin bulunmasi halinde indirilecek istisna ve ind 150 kodu"sütununu mu kullanmaliyiz?

    Ve şayet boyle ise,
    3.gecici vergi doneminde kar cikmis fakat bu islem zarar olsa dahi ind. Istisna ve ind. Sutununda bildirilmiş.Duzeltme beyani vermeli miyiz?
    Saygılar.

  6. #6
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.752
    Sn.Greatviper,
    Kıdem tazminatını zarar olsa dahi ind.istisna ve ind. sütununda göstermeniz doğrudur. Kıdem tazminatı şarta bağlı bir gider değildir.

  7. #7
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.410
    Sayın greatviper

    ''"zarar olsa dahi indirilecek istisna ve ind 350 kodu" sütunu'' KVK 5 madde ile ilgili, "Kazancin bulunmasi halinde indirilecek istisna ve ind 150 kodu"sütunu ise KVK 10 madde ile ilgili onun için fazladan madde yazılmış dedim bana göre düzeltme beyanı daha doğru olur. Siz işlemler yapılmış bozmayalım dersen o söylediğin yerlere yaz

    Sevgili Bülent kardeşimin dediği gibi
    Kıdem tazminatını zarar olsa dahi ind.istisna ve ind. sütununda gösterebilirsin

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96
    Çok teşekkür ederim yardımlarınız için.Saygılar.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçici Vergi Beyannamesi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi Akrd61 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 15.Kasım.2016, 12:12
  2. Geçici Vergi Beyannamesinde Vergi Karşılığı
    Konu Sahibi calculator Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 12.Ağustos.2015, 10:10
  3. Geçici Vergi Önceki Dönem Hesaplanan Geçici Vergi
    Konu Sahibi mes_ar Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 28.Nisan.2015, 14:52
  4. Tazminat Karşılığı
    Konu Sahibi önmuhasebeci Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 27.Aralık.2012, 20:51
  5. Geçici Vergide Kıdem Tazminatı Karşılığı
    Konu Sahibi özo Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 12.Şubat.2007, 22:32

Bu Konu için Etiketler

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36