kamu işçi maaş

Like Tree3Beğeni
  • 1 Post By ferhat
  • 1 Post By ferhat
  • 1 Post By ferhat

Konu: Mali Yıl Kapanışı 360 Hesap

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    17

    Mali Yıl Kapanışı 360 Hesap

    değerli üstadlarım,

    şöyle bir sorum var.

    şirketin 2019 yıl içinde

    1.dönem 1,500.000
    2.dönem 2.000.000
    3.dönem 1.000.000
    4.dönem 1.500.000

    toplam 6 milyon geçici vergi hesaplanmış.
    ödeme hiç yapılmamış.
    193 hesabın bakiyesinde hiç kayıt yok.
    360 kurumlar vergi ödenecek hesabında hiç kayıt yok.

    2019 bilançosunda vergi karşılıklarında hesaplanan yada ödenen bir kayıt olmadan kapatılıp 2020 yılında açılış yapılmış.

    hiç kayıt yapılmaması doğru mu ?

    2020 yılında kurumlar ile ilgili ödeme yapılmamış. sanırım 2019 yılına ait kurumlar vergisi ödenemeyecek. kurumlar beyanı veriliyor, bu vergi borcu nerede gösterilecek yardımınızı rica ediyorum.

    saygılarımla.


  2. #2
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.546
    Sayın stabil

    Aslında bunların 2019 yılında kayıtlarının yapılmış olması lazımda. Ama yapılmamış. Şimdi burada 1 ve 2 tane yol yazacağım. İkisini de kullanabilirsiniz.

    1 YOL : Bu vergiler hiç ödenmedi ise ve şirketin ödeme gücü de yoksa bu kayıtları yapmazsınız. Bu Geçici Vergileri de vereceğiniz Kurumlar Beyannamenizde hiç indirim konusu yapmazsınız. Kurumlar Beyannamenizi verdikten sonrada bu vergileri indirim konusu yapmadığınız için vergi dairesinden TERKİN ettirmeniz gerekir. Aksi halde onlar borç olarak gözükür. İleride farkında olmadan bunları ödersiniz buraya dikkat edin

    Önemli not : Ancak hesaplarınızda haciz varsa veya bu borcu yapılandırdı iseniz o zaman durum değişir. Bu durumu formda yaz konuşalım

    2 YOL : Bu Geçici Vergileri 2020 başına kaydet. Kurumlar Beyannamesinin verilme tarihi uzatıldı. O zamana kadar ödenirse Kurumlardan Mahsup ederiz. Ödenmezse biz kayıtlarımızdan terkin ederiz. ödenmezse Vergi Dairesine Terkin dilekçesi veririz


    Formda görüşelim
    stabil bunu beğendi.
    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    17
    Ferhat Bey,

    teşekkürler.

    tedirgin olduğum sorudan başlamak istiyorum.

    2019 yılı kayıtlarına baktım aralık ayı henüz yazdırılmamış ay sonuna kadar vakit var.

    nasıl bir kayıt yapılması gerektiği konusunda yardımınızı rica edebilir miyim ?

    691 hesap ile 370 vergi karşılığı kaydı kapanış kayıtlarında yer alıyor.
    370 alacağında 6 milyon bulunuyor.
    bu arada vergi borcu 3.ve 4. dönemde örtülü sermayeden oluşuyor diğer dönemler satış karından geliyor.

  4. #4
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.546
    İlerleyen saatlerde yazacağım.
    stabil bunu beğendi.
    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

  5. #5
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.546
    Sayın Stabil

    O zaman şöyle bir kayıt yap

    __________________________________________________ ______/__________________________________________________ _________

    193- Geçici Vergi Hs










































    360- Öd. Vergi Ve Fonlar

    0X- Ödenecek Geçici Vergi


    _________________________________________________/__________________________________________________ ____

    böyle kayıt yap. Geçici Vergi Ödenmezse bu hesabı TERKİN ( Ters Kayıtla Kapatmak) ederiz. 370 hesabın alacağında ki tutarı 360 hesaba alırız öderiz.

    Eğer Geçici Vergi ödenirse ;


    __________________________________________________ ______/__________________________________________________ __________

    371- Dön.Karı Peşin Öd. Vergi

    01- Geçici Vergi
























    193- Peşin Ödenen Vergi

    __________________________________________________ _/__________________________________________________ _______________

    kaydı yaparız. Bu Geçici Vergi ödendiğinde;


    __________________________________________________ _____/__________________________________________________ _____

    370-































    371

    __________________________________________________ ____/__________________________________________________ _______________

    kaydı yaparız. Bu sefer de yukarıdaki 360 kaydı olmaz.


    NOT : Takıldığınız bir şey olursa formda yazın
    stabil bunu beğendi.
    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Özel Hesap Dönemi Defter Kapanışı
    Konu Sahibi Day-Dream Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 20.Haziran.2019, 19:59
  2. Tek Düzen Hesap Planı 4 193-371 Nolu Hesap İşleyişi
    Konu Sahibi nakikarsli Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 26
    Son Mesaj : 16.Nisan.2014, 10:01
  3. Yevmiye Defterinde Giderlerin Ana Hesap Altında Tek Hesap Olarak Tutulması
    Konu Sahibi YILMAZCELIK57 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 10.Mayıs.2011, 12:56
  4. Tek düzen hesap planında illede alt hesap açmak gerekir mi.?
    Konu Sahibi ZAFERALTUNTAS Forum Stajyer Sorunları
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 25.Mart.2010, 12:59
  5. Kamudaki Mali Denetim Yapan Kadroların Mali Müşavirlerden Temin Edilmesi
    Konu Sahibi hamdilevent Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 19
    Son Mesaj : 27.Temmuz.2009, 17:04

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36