kamu işçi maaş

Konu: Mahsup Edilecek Geçici Vergi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Mahsup Edilecek Geçici Vergi

    Arkadaşlar mükellef önceki dönemlerde 500 YTL geçici vergi ödemiş, bu dönem 100 YTL geçici vergi çıkmış. Bu dönem geçici vergi ödemeyecek.370 nolu hesap 100 YTL, 371 nolu hs. 500 YTL bakiye verecek. Peki bu mahsup işlemi hangi hesaba atılacak? 2008 yılında 370 borçlu,371 alacaklı olunca arada 400 YTL fark olacak.Bu hangi hesaba atılacak? İyi çalışmalar.


  2. #2
    *ebru* - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    *ebru* Guest

    Ynt: mahsup edilecek geçici vergi

    GEÇİCİ VERGİ KAYITLARI



    BİR ÖRNEK: işletmenin 690 Dönem k/z hesabının alacak kalanının 2000 ytl olduğu ve son dönemde ortaya çıkan KKEG ise 500 olduğü, 1,2, ve 3 dönem geçici vergi matrahlarının da 500 er ytl çıkmış olduğu ve geçici vergi ve yıllık vergi oranınında %20 olduğunu varsayalım.



    1,dönem geçici vergi



    1----------------/-----------------

    193-Peş.öd.ver.ve fon 100

    360-Öd.ver.ve fon 100

    -------------------------------------

    2,dönem geçici vergi

    2-------------------/----------------

    193-Peş.öd.ver.ve fon 100

    360-Öd.ver ve fon 100

    ---------------------------------------------

    3,dönem geçici vergi

    3-------------------/-----------------------

    193-Peş.öd.ver.ve fon 100

    360-Öd.ver.ve fon 100

    -----------------------------------------------



    -------------------31/12/2006------------

    371-D.k.peş.öd.v.ve d.yük 300

    193-Peş.öd.ver.ve fon 300

    ----------------------------------------------



    ----------------31/12/2006--------------

    691 D.k.y.y.kar. 500

    370-D.k.y.y.kar. 500

    ----------------31/12/2006--------------

    690-Dönem k/z. 2000

    691-D.k.y.y.kar. 500

    692-Dönem net k/z 1500

    ---------------------------------------------

    ----------------31/12/2006--------------

    692-Dönem net k/z 1500

    590-Dönem net karı 1500

    ----------------------------------------------



    Yeni yıl kayıtları



    1----------------01/01/2007--------------

    590-Dönem net karı 1500

    570-Geçmiş yıllar karları 1500

    ----------------------------------------------



    4.dönem geçici vergi



    --------------14/02/2007----------------

    371-D.k.p.öd.ver.ve d.yük. 200

    360-Ödenecek v.ve fon 200

    ----------------------------------------------

    -----------------15/04/2007--------------

    370-D.k.y.y.kar 500

    371-D.k.p.ö.ver.ve.d.yük 500

    ----------------------------------------------


    Bu kayıtlara başka bir sitede rastladım İncelemenizi öneririm. İyi Çalışmalar...

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Ynt: mahsup edilecek geçici vergi

    Ebru hanım teşekkür ederim ama benim örneğimde önceki dönemde fazla geçici vergi ödemesi var. Bu dönem daha az.Arada bir fark var.Bunu hangi hesaba atabiliriz diye soruyorum.

  4. #4
    *ebru* - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    *ebru* Guest

    Ynt: mahsup edilecek geçici vergi

    O zaman bence şu şekilde kayıt yapılması gerekir Tabi yanlış anlamadıysam

    şimdi 193 hs ödediği 500 ytl geç vergi var

    dönem sonunda bu 193 hs 371 hs kapatırız

    371 hs 500
    193 hs 500

    yıl sonunda yani en son 4.dönem geç ver bey. oluşan vergi 100 ytl dediniz Yanlış anlamadıysam bu durumda karda bir azalma var yapılacak kayıt

    691 hs 100
    370 hs 100

    Nisan 2008 de

    370 hs kapatırsın 100
    371 hs 100

    371 hs ta 400 ytl borç bakiyesi verir

    bunuda bence

    136 hesap diğer alacaklar 400
    vergi dairesinden alacaklar

    371 hesap 400

    Umarım anlatabilmişimdir.İyi çalışmalar...

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2006
    Mesajlar
    58

    Ynt: Mahsup Edilecek Geçici Vergi

    Peki arkadaşlar 3 dönem boyunca karı çıkmış bir mükellefin yıl sonunda zarar olması durumunda nasıl kayıt yapılır.3 dönem boyunca toplam 829,47 ytl kar çıkmış ve bunu ödemiş.ama yıl sonunu 3 724,91 ytl zararla kapatırsa nasıl bir yol izlenmeli.ben yıl içinde

    193 nolu hesap b
    360 a

    ödendiğinde ise

    360 a
    100 kasa b

    diye hesp yaptım.şuan 193 nolu hesabım borç bakiyesi olark 829,47 veriyor.ben bu hesabı bilançoya nasıl aktaracam.bu hesap kapanacakmı.yardımlarınız için şimdiden teşekür ediyorum.
    ğrenmek için burdayız

  6. #6
    NİSAN123 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    NİSAN123 Guest

    Ynt: Mahsup Edilecek Geçici Vergi

    Alıntı sudenaz Nickli Üyeden Alıntı
    Peki arkadaşlar 3 dönem boyunca karı çıkmış bir mükellefin yıl sonunda zarar olması durumunda nasıl kayıt yapılır.3 dönem boyunca toplam 829,47 ytl kar çıkmış ve bunu ödemiş.ama yıl sonunu 3 724,91 ytl zararla kapatırsa nasıl bir yol izlenmeli.ben yıl içinde

    193 nolu hesap b
    360 a

    ödendiğinde ise

    360 a
    100 kasa b

    diye hesp yaptım.şuan 193 nolu hesabım borç bakiyesi olark 829,47 veriyor.ben bu hesabı bilançoya nasıl aktaracam.bu hesap kapanacakmı.yardımlarınız için şimdiden teşekür ediyorum.
    işlemler hep aynı değişen birşey yok.
    yapman gereken kayıt,

    193
    360
    Yıl içinde ödenen geçici vergiler
    -------------------------------
    371
    193
    yıl sonunda yapılır
    ------------------------------
    370
    371
    360 (ödenecek vergin varsa yazarsın,yoksa yazmazsın.)ertesi yıl (kurum beyanı verilince)nisan ayında yapılır.
    ------------------------------

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2005
    Mesajlar
    55

    Ynt: Mahsup Edilecek Geçici Vergi

    eğer fazla ödediğin bir geçici vergi varsa onu kurumlar vergisi tahakkukunu yaptıktan sonra kalan miktar olan fazla geçici vergi alacağını diğer alacaklarda takip eden 1 yıl içinde vergi borçlarına mahsup yapman gerekiyo
    emir

  8. #8
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.810

    Ynt: Mahsup Edilecek Geçici Vergi

    193 hesaptan, 371 hesaba 370 in tutarı kadar olan kısım aktarılır. Artanı 193 hesapta kalabilir veya 136 hesaba aktarılır.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçici Vergi Beyannamesinde Mahsup Edilecek Tevkifat Tutarı
    Konu Sahibi cay48 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 10.Şubat.2015, 12:07
  2. Geçici Vergi Beyannamesinde Mahsup Edilecek Tevkifat Hk.
    Konu Sahibi meduzam Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 17.Şubat.2014, 16:15
  3. Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat.
    Konu Sahibi advocate Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 12
    Son Mesaj : 13.Şubat.2012, 17:15
  4. Geçici Vergide Mahsup Edilecek Tevkifat Acil
    Konu Sahibi advocate Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 12.Kasım.2009, 09:08

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36