kamu işçi maaş

Konu: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2006
    Mesajlar
    374

    Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

    Arkadaşlar iyi çalışmalar..
    Aşağıdaki (bizim kestiğimiz) faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı ?
    Yardımcı olursanız seviniriz.. Teşekkür ederim..


    Tesisat işi hakedişi................... 40.000
    KDV % 18.............................. 7.200
    --------
    47.200

    % 3 KDV tevkifatı.................... 1.200
    % 0.75 Damga pulu................ 300
    ---------
    Kesintiler toplamı 1.500

    Net toplam............................. 45.700


    Kdv tevkifatı 2 no.lu kdv ile beyan edecekler ve biz de mahsupta kullanacağız.. Ama özellikle damga vergisini anlayamadık daha önce de karşılaşmadık..

    Saygılar..


  2. #2
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.452

    Ynt: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

    Alıntı TALHAM Nickli Üyeden Alıntı
    Arkadaşlar iyi çalışmalar..
    Aşağıdaki (bizim kestiğimiz) faturanın muhasebe kaydı nasıl olmalı ?
    Yardımcı olursanız seviniriz.. Teşekkür ederim..


    Tesisat işi hakedişi................... 40.000
    KDV % 18.............................. 7.200
    --------
    47.200

    % 3 KDV tevkifatı.................... 1.200
    % 0.75 Damga pulu................ 300
    ---------
    Kesintiler toplamı 1.500

    Net toplam............................. 45.700


    Kdv tevkifatı 2 no.lu kdv ile beyan edecekler ve biz de mahsupta kullanacağız.. Ama özellikle damga vergisini anlayamadık daha önce de karşılaşmadık..

    Saygılar..
    Sevgili formdaş muhasebe kaydın aşağıdaki gibi olmalı

    _________________________/_______________________

    120-45.700
    195- 300

    600-40.000
    391- 6.000
    ________________________/_________________________

    Açıklamalar: % 0.7.5 Size ödenen 40.000.-tl hakedişin D.V

    Her ne kadar uygulamada muhasebe kaydı böyle olsada muhasebe kaydının

    _______________________/___________________________________


    120- 45.700
    192- 1.200
    195- 300




    600-40.000
    391- 6.000
    392- 1.200
    _____________________/___________________________

    şeklinde olması doğru olur.Nedenine gelince ortada 2 nolu KDV beyanıyla karşı tarafın beyan etmesi gereken bir KDV var ve biz karşı tarafın beyan edip etmemesinden müteselsil olrak sorumlu olduğumuz için KDV tevkifatını karşılıklı olarak 192-392 hesapların altında açaçağımız hesaplarda takip edip karşı taraf beyan ettikten sonra karşı tarafın KDV 2 dökümünü ve tah makbuzunu aldıktan sonra


    ___________________________/___________________________

    392-1.200


    192-1.200
    _______________________/___________________________

    şeklinde ters kayıtla kapatmamız doğru olur


    ferhat

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2006
    Mesajlar
    374

    Ynt: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

    İlginize teşekkür ederim..
    Bir iki hususda daha yardımınızı rica ediyorum..
    1-Dv Kesintisini yapmış oluyoruz. Bu tutarı ne şekilde iade veya mahsup alıyoruz ?
    2-Tev. edilen KDV yi nasıl kaydediyoruz.. Ve 2 no.lu beyan bize ulaştığında nasıl mahsupta kullanıyoruz ?
    192-392 işlemi ve sonra ters işlem ile hesaplar kapanıyor.. Ama 1.200 TL adımıza ödenen ve bizim kullanmamız
    gereken bir tutar değil mi ?


    Saygılar

  4. #4
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.452

    Ynt: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

    Alıntı TALHAM Nickli Üyeden Alıntı
    İlginize teşekkür ederim..
    Bir iki hususda daha yardımınızı rica ediyorum..
    1-Dv Kesintisini yapmış oluyoruz. Bu tutarı ne şekilde iade veya mahsup alıyoruz ?
    2-Tev. edilen KDV yi nasıl kaydediyoruz.. Ve 2 no.lu beyan bize ulaştığında nasıl mahsupta kullanıyoruz ?
    192-392 işlemi ve sonra ters işlem ile hesaplar kapanıyor.. Ama 1.200 TL adımıza ödenen ve bizim kullanmamız
    gereken bir tutar değil mi ?


    Saygılar

    1-bunu Geç.Vergi Veya Kurumlarda Tev.Yolu.Yap.Kes.Göstererek
    2-192-392 hesaplar sadece karşı tarafı kontrol için (KDV yönündenmüteselsil kefil olunduğu için) 1.200 tl sizin iade hakkınız dolayısıyla 84 nolu KDV tebliği çercevesinde indirilen yüklenilen kdv listenizi hazırladıktan sonra iade için vergi dairesine başvurabilirsiniz

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Ocak.2007
    Mesajlar
    237

    Ynt: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

    sn ferhat

    hakediş ödemelerinden kesilen damga vergisi o işle ilgili maliyet hesaplarına yazılmazmı?
    kesilen damga vergisi değil yıllara sari iş ise hakedişlerden kesilen stopaj işin bittiği yıl hesaplanan vergiden mahsup edilir.

  6. #6
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.452

    Ynt: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

    Alıntı deniz9 Nickli Üyeden Alıntı
    sn ferhat

    hakediş ödemelerinden kesilen damga vergisi o işle ilgili maliyet hesaplarına yazılmazmı?
    -Yazılamz

    kesilen damga vergisi değil yıllara sari iş ise hakedişlerden kesilen stopaj işin bittiği yıl hesaplanan vergiden mahsup edilir.

    -kesilen damga vergisi değil yıllara sari iş ise hakedişlerden kesilen stopaj işin bittiği yıl hesaplanan vergiden mahsup edilir
    bu zaten yukardaki sorunun cevabı (yani cevap sorunun içinde)

    Ayrıca yukarıdaki iş yıllara sari değil

    Saygılar Ferhat


  7. #7
    Üyelik tarihi
    Şubat.2007
    Mesajlar
    88

    Ynt: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!









    [quote=TALHAM ]
    İlginize teşekkür ederim..
    Bir iki hususda daha yardımınızı rica ediyorum..
    1-Dv Kesintisini yapmış oluyoruz. Bu tutarı ne şekilde iade veya mahsup alıyoruz ?
    2-Tev. edilen KDV yi nasıl kaydediyoruz.. Ve 2 no.lu beyan bize ulaştığında nasıl mahsupta kullanıyoruz ?
    192-392 işlemi ve sonra ters işlem ile hesaplar kapanıyor.. Ama 1.200 TL adımıza ödenen ve bizim kullanmamız
    gereken bir tutar değil mi ?


    Saygılar



    488 sayılı Damga Vergisi Kanununun 1'nci maddesiyle bu kanuna ekli I sayılı tabloda yazılı kağıtların damga vergisine tabi olduğu, 3' üncü maddesiyle de resmi dairelerle kişiler arasında düzenlenecek kağıtların damga vergisini kişilerin ödeyeceği hükme bağlanmış olup, aynı Kanunun 8'inci maddesinde belediyeler resmi daire olarak sayıldığından damga vergisi ödemesi söz konusu olmayıp, Belediye Başkanlığının muhtasar beyannameleri ile beyan edip ödemiş olduğu damga vergisi bu Kanun kapsamında istihkak sahiplerinden kesilip ödenen damga vergisi olması nedeniyle yine iade edilmesi söz konusu değildir.
    yukarıdakı parağraf bir mukteza dan alıntıdır
    konuyu iyice karıştırdım damga vergisi hangi kalemde kayıt edilir?

  8. #8
    Serhat_ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serhat_ Guest

    Ynt: Devlet Hastanesi Tesisat İşi Hakediş Faturası...!

    Ferhat Bey,
    Bu cevabınızı yeni gördüm. Böyle cevap olmamalı. Size samimi bir soru sorulmuş
    Yazılamaz deyip kesitirip atmışsınız. Neden yazılamaz. Size göre mi yazılamaz, kanununun ilgili maddelerine göre mi?
    Burada size soru soran kişiler de en az sizin kadar akıllılardır.
    Size soru sorulmuş şu şekilde:
    hakediş ödemelerinden kesilen damga vergisi o işle ilgili maliyet hesaplarına yazılmaz mı?
    bunun cevabına da
    kesilen damga vergisi değil yıllara sari iş ise hakedişlerden kesilen stopaj işin bittiği yıl hesaplanan vergiden mahsup edilir
    demişsiniz. Bu sorunun cevabı bu mudur? Bir kez daha okumanızı tavsiye ediyorum. Hepsinden kötüsü ise son parantez içi cümleniz (yani cevap sorunun içinde) yani karşınızdaki bunu bilemeyecek düzeyde......
    Ve mesajınızı mesajınızın içeriğine yakışmayan bir ifadeyle Saygılar Ferhat olarak bitirmişsiniz...
    İnşallah bundan sonraki cevaplarınıza Saygılar Ferhat ibaresi yakışır..



Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Hakediş Faturası - Beyanı Ve Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi maksimus Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 05.Temmuz.2017, 22:39
  2. İnşaat Hakediş Faturası
    Konu Sahibi tanca Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 9
    Son Mesaj : 24.Ekim.2016, 09:16
  3. Hakediş Masraf Faturası
    Konu Sahibi tarkaniz72 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 19.Temmuz.2013, 11:47
  4. Devlet Hastanesi Görevlisi
    Konu Sahibi Atıf KIZILKAN Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 06.Ağustos.2012, 01:05
  5. hakediş faturası
    Konu Sahibi neslisah Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 05.Ocak.2010, 17:11

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36