taşeron kamu işçi maaş programı

Konu: Beyanname Damga Vergileri

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Beyanname Damga Vergileri

    Arkadaşlar, mesela Kdv beyannamelerindeki 16,90 TL lik damga vergisini kayıtlara alırken hangi hesabı kullanıyorsunuz. Bunların uygulamada ya hiç kaydedilmediğini yada farklı farklı hesaplara kaydedildiğini görüyorum.Doğrusu nasıldır?Bilgi verirseniz sevinirim.


  2. #2
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    6.915

    Ynt: Beyanname damga vergileri

    770 GYG hesabında giderleştirmelisiniz.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Ynt: Beyanname damga vergileri

    Peki bunlar yıl sonunda normal giderlerle indiriliyor mu yoksa kanunen kabul edilmeyen gider kapsamındamı?

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Ynt: Beyanname damga vergileri

    Bir de şöyle bir durum var.İade Kdv miz var.Dilekçeyle mahsubumuzu yaptık.Bu mahsubun içinde damga vergimiz de var. (1.sınıf mükllef) İade kdvyi 192 nolu hs.ta izliyoruz.Bu mahsup işlemini yaparken 192 borçlu olacak. Mahsubu yapılan stopaj vs.360 nolu hs.alacaklı olacak. Peki damga vergisini de mahsup ettik.Onu nasıl ve hangi hesapta göstereceğim? 770 nolu hs.mı alacaklı yapmam gerekiyor?

  5. #5
    Ogün Güneş - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Ogün Güneş Guest

    Ynt: Beyanname Damga Vergileri

    İade hesabına ilişkin;

    192. DİĞER KDV
    Teşvikli yatırım mallarının ithalinde ödenmesi gerektiği halde ödenmeyip, fiilen indirilmesinin mümkün olacağı tarihe kadar ertelenen katma değer vergisinin, ertelemenin bir yıl içinde olması halinde kaydedildiği ve izlendiği hesaptır.
    İşleyişi :
    Teşvikli yatırım mallarının ithalinde, gümrük idareleri tarafından tarh ve tahakkuk ettirilerek ertelenen katma değer vergisi pasifteki ilgili hesabın alacağı mukabili bu hesaba borç kaydedilir.
    136. DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR
    Ticari olmayıp yukarıda sayılan hesaplardan herhangi birine dahil edilemeyen alacakların izlendiği hesaptır.
    İşleyişi :
    İşletme lehine doğan alacaklar bu hesaba borç; tahsilatlar alacak kaydedilir.
    136 nolu hesap bana daha uygun geliyor. İadeden mahsubun yapılması halinde

    -------/-------
    360..........xx
    770..........xx
    136.........xx
    -------/-------

    şeklinde ki kayıt uygun gibi.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Ynt: Beyanname Damga Vergileri

    Mal ihraç ediyoruz ve iade kdv için 192 nolu hs.kullanıyoruz. Bu konuda yanlışmıyız Ogün bey? Bir de bu damga vergileri konusunda hala yeterli bilgiyi alamadım. Mesela Kdv beyannamemizin 16,90 TL lik damga vergisini 770 nolu hs. mı alacağız? Bunu mahsup ederken 770 alacaklı mı olacak?Bu konuda tereddütlerim var. Aydınlatırsanız memnun olurum.

  7. #7
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    6.915

    Ynt: Beyanname Damga Vergileri

    G.V.K.Madde40.İndirilebilecek giderler./6
    (2772 sayılı Kanunun 5'inci maddesiyle değişen bent) İşletme ile ilgili olmak şartıyla; bina, arazi, gider, istihlak, damga, belediye vergileri, harçlar ve kaydiyeler gibi ayni vergi, resim ve harçlar;
    Damga vergisi isterseniz nakit ödeyin, istersenizde v.dairesindeki alacağınıza mahsup ettirin.770 hesabın borcuna gider yazmalısınız.Karşı hesabını kapatma yöntemine göre 100/102/136 kullanırsınız.

    Kolay gelsin.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    12

    Ynt: Beyanname Damga Vergileri

    ÖRNEĞİN ŞUBAT AYI KDV BEYANNAMESİ İÇİN

    İNDİRİLECEK KDV TOPLAMI 10.000.-
    HESAPLANAN KDV TOPLAMI 3.000.-
    İADE EDİLECEK KDV TOPLAMI 4.000.- OLSUN
    KDV BEYANNAMESİNDE
    İADE EDİLMESİ GEREKN KDV 4.000.-
    SONRAKİ DÖNEME DEVEREDEN KDV TUTARIN 3.000.-
    OLACAĞINA GÖRE KAYIT AŞAĞIDAKİ GİBİ OLMASI GEREKİR

    __________ 28/02/2009__________
    190 3.000.-
    192 4.000.-
    391 3.000.-
    191 10.000.-
    ŞUBAT AYI KDV BEYANNAMESİ
    ___________ ___________

    ŞUBAT AYI KDV BEYANNAMENİSİ İLE İADE EDİLMESİ GEREKEN KDV TUTARI OLAN 4.000.- İÇİN YÜKLENİLEN KDV VE İNDİRİLECEK KDV LİSTELERİNİ 24.03.2009 TARİHİNE KADAR VERGİ DAİRESİNE VERMENİZ GEREKECEKTİR.

    O ZAMAN MART AYINDA YAPMAN GEREKEN YEVMİYE KAYDI

    ___________ 24/03/2009___________
    136 4.000.-
    192 4.000.-
    ŞUBAT AYI İADE EDİLMESİ GEREKEN KDV KAYDI
    ___________ ____________

    ÖRNEĞİN ŞUBAT 2009 DÖNEMİ STOPAJ ÖDEMESİ TOPLAMI 1.000.- DAMGA VERGİSİ ÖDEMESİ 16.90.- TL OLMAK ÜZERE 1.016.90.-TL OLARAK MAHSUP DİLEKÇENİ 26.03.2009 TARİHİNDE VERGİ DAİRESİNE VERDİĞİN ZAMAN YAPILACAK YEVMİYE KAYDI

    ___________ 26/03/2009 ____________
    360 1.000.-
    740/750/760/770 16,90.-
    136 1.016,90.-
    ŞUBAT AYI STOPAJ VE DAMGA V.MAHSUBU
    ___________ _____________



    192 HS. 136 HS.
    _____________ _________________
    4.000.- I 4.000.- 4.000.- I 1.016,90.-
    ===== I ===== I






  9. #9
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Ynt: Beyanname Damga Vergileri

    Teşekkür ederim arkadaşlar. Diğer forumdaşlar da aynı görüşteler mi? Sayın Ogün Güneş 192 ve 136 nolu hs. konusunda tereddütte kaldım.Fakat sayın yılmazcivicinin verdiği örnekte mantıklı geldi.Yani önce 192 den 136 ya aktarmak,oradan ne mahsup ediliyorsa etmek. Bu örnekte damga vergisini mahsup işlemini yaparken kayıt etmiş. Peki siz mesela kdv beyannamesinin damga vergisi her ay oluyor.Onu nasıl kayıt ediyorsunuz?

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    1.340

    Ynt: Beyanname Damga Vergileri

    damga vergisini kdv iade alacağın ile ödüyor isen

    192 nolu hesaptan 136 nolu hesaba virman yap

    sonrada ödediğin kadarınıda 136 nolu hesaptan düş örneğin
    örnek olarak
    ------------------/------------------------------
    136 vergi dairesinden alacaklar
    192 kdv iade
    192 nolu hesabı 136 nolu hesaba virmanlamış oluyorsun
    ------------------/--------------------------------
    damga verginide kdv iade alacağından mahsup etmek istiyor isen
    770 damga vergisi
    136 vergi dairesinden alacaklar
    ------------------------/--------------------------------------------
    kasadan ödüyor isen
    770 damga vergileri
    100 kasa
    -----------------////---------------------
    ödediğin damga vergileri 360 nolu hesaba ilk önce almak istiyor isen
    770
    360
    360
    100
    -------------------/--------------------------------

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. 2012 Damga vergileri
    Konu Sahibi AYSE Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 31.Aralık.2011, 14:32
  2. Damga Vergileri
    Konu Sahibi ERSOYONUR Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 27.Mayıs.2010, 22:20
  3. Ödenen Kdv Damga Vergileri
    Konu Sahibi ahmet79 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 29.Ocak.2009, 12:40
  4. Beyannamelere Ait Damga Vergileri
    Konu Sahibi AHMET AYDAŞ Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 04.Ağustos.2007, 14:26
  5. Beyanname Damga Vergileri.
    Konu Sahibi murat genç Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 04.Mayıs.2007, 16:41

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36