kamu işçi maaş

Konu: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    1.891

    Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

    Merhaba arkadaşlar,
    Bir işletmenin muhasebesini 2009 da devraldık. Bunların açılışta aktifte 371 nolu hesap bakiyesi 43,372.91 TL. ve pasifte 370 no'lu hesap (kurumlar vergisi) bakiyesi 43,372.91 TL. 21/04/2009 da kurumlar vergisi tahakkuku alınmış (mahsuplardan dolayı ödeme çıkmamış) ve 27/04/2009 da da kurumlar vergisi damga vergisi ödenmiş. Bu durumda bizim muhasebe kaydımız nasıl olmalıdır?

    ?Şahsiyetli kişiler inandıkları gibi ve tavizsiz yaşarlar. Böyle insanların hayat çizgilerini dünyevi endişeler değil, ulvi inançları belirler. Muhsin YAZICIOĞLU ömrü boyunca taviz vermeden yaşayan yüce bir kişilik??

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ekim.2008
    Mesajlar
    12

    Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

    kurumlar vergisinin ödendiği tarihte 370 ile 371 ters kayıt yapın kapatın...
    damga vergisinide 360'ta takip etmiyorsanız (ki bi çok muhasebeci etmez direkt olarak 770 hesapta ödendiğinde giderleştirir) sizde damga vergisini 770 karşılığınıda 100 kasa veya 102 her ne ise yapıp kapatın.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2009
    Mesajlar
    11

    Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

    Mahsuplardan dolayı ödeme çıkmamış demişsiniz. Sene sonunda 193 hesaptan 371 hesaba aktarılacak tutar 370 hesabın bakiyesinden fazla olamaz; fazlalık varsa 193 hesapta bekletilir. Açılışa bakın, eğer böyle bir durum söz konusu ise
    (193 hesapta bakiye varsa) bu sizin alacağınızdır bunu kurumlar vergisi tahakkukunda 136 "Vergi Dairesinden Alacaklar" alt hesabına virman yapmanız gerekecektir. Bu alacağı ödeyeceğiniz diğer vergilerden (KDV, Muhtasar, vs...) mahsup edebilirsiniz. 370 ve 371 hesaplardaki bakiyeyi de virman yaparak kapamalısınız.

    136 B xxxxxxxxx
    193 A xxxxxxxxx
    370 B 43.372,91
    371 A 43.372,91

    193 hesapta bakiye yoksa sadece 370 B, 371 A kayıtlarını yapıp bu 2 hesabı kapatacaksınız.
    Kolay gelsin.
    Levent İşler

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Mart.2007
    Mesajlar
    1.891

    Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

    Teşekkürler arkadaşlar.
    ?Şahsiyetli kişiler inandıkları gibi ve tavizsiz yaşarlar. Böyle insanların hayat çizgilerini dünyevi endişeler değil, ulvi inançları belirler. Muhsin YAZICIOĞLU ömrü boyunca taviz vermeden yaşayan yüce bir kişilik??

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

    aynı şekilde 370-371 kapattım.+- kapandı. Fakat KKEG dolayısı ile Kurmlar vergisi ödemesi çıkmıştı 2010 yılına ilişkin. Bunun 30/4/2011 de muhasebe kaydını nasıl yapacağım ?
    saygılar...

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

    Yani Bilanço zararı 2010 da VAR. ama KKEG nedeni ile vergi çıkmıştı (2010 K.V). Bunu nasıl tahakkuk yapıp 360 dan ödeyeceğim ?
    saygılar...

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    785

    Ynt: Kurumlar Vergisi Ödeme Muhasebe Kaydı

    193 hesap 2010 dan borç bakiye ile devretti 2011 yılına. bunu 136(B)--193(A) kapattım.
    saygılar...

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    219
    herkese kolay gelsin, kurumlar vergisi için kontrol yaparken kasa hesabında adat yapmam gerekti. dolayısıyla kar artıp ek ödeme çıkacak (g.vergi %10 barajını geçmiyor), bu sebeple şimdi bu ödemenin tahakkukunu nasıl yapmalıyım, kayıtları 2012 ye mi 2013 e mi yapmalıyım.
    31.12 de 193-370-371-691 kayıtlarını sorunsuz olarak kapatmıştım.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Kurumlar Vergisi Tahakkuk Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi tarik_karakoc Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 14.Mayıs.2014, 16:53
  2. K.K.E.G.Ve Kurumlar Vergisi Tahakkuk Muhasebe Kaydı
    Konu Sahibi ŞAYAN Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 04.Nisan.2014, 12:15
  3. K.K.E.G. ve Kurumlar vergisi tahakkuk muhasebe kaydı
    Konu Sahibi oguzrahmi Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 14.Mayıs.2012, 12:20
  4. TAŞINDI: kurumlar vergisi muhasebe kaydı
    Konu Sahibi ZİNDAN Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 03.Ağustos.2011, 11:45
  5. kurumlar vergisi muhasebe kaydı?
    Konu Sahibi metyo Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 22.Mayıs.2006, 17:16

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36