kamu işçi maaş

Konu: Ortaktan alacaklara faiz faturası

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2005
    Mesajlar
    450

    Ortaktan alacaklara faiz faturası

    ortaktan alacaklara adat faizi 2010-4.dönem fatura kestim
    kdv uyguladım ancak daha çnceki dönemlere kesmedim sadece adat faizi işlettim
    sorun olur mu.
    Ayrıca son dönem kestiğim adat faiz fatura matrahının bs formunda bildirecek miyim. Kdv bey.de kdvsini ilave edilecek kdv'ye yazdım kdv bey.de matrah kısmına yazmadım


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: ortaktan alacaklara faiz faturası

    Katma Değer Vergisi Kanununu 39'uncu maddesi ve 32nolu KDV Genel Tebliğine göre KDV'de vergilendirme dönemi aylık olduğunu göre her ay sonunda,o aya isabet eden adat faizi için fatura kesilmesi ve KDV beyan edilmesi gerekirdi. VUK md.341'e göre verginin zamanında tahakkuk ettirilmemesi de vergi ziyaı suçunu oluşturur. Ayrıca KDV hesaplanmasının nedeni ortaklara bir finansman hizmeti temini yapılmış olmasıdır.O halde ilave edilecek KDV satırına değil,Matrah+Hesaplanan KDV satırlarına ekleme yapmak gerekir. Bu yaptığınız işlemin bir de geçici vergi dönemleri açısından da sakıncası var,1/2/3 geçici vergi döneleri için adat faizi hesaplamamışsınız,o halde 1/2/3 geçici vergi dönemleri için transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü kaznaç dağıtımı söz konusu. Zira 217 nolu GVK Genel Tebliğinde belirtildiği üzere kurum kazancının tespitinde uygulanan bütün değerleme işlemlerinin (fiili envanter hariç) geçici vergi dönemleri itibariyle de uygulanması gerekir.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Cevap: 1
    Son Mesaj : 18.Ekim.2016, 14:47
  2. Cevap: 14
    Son Mesaj : 07.Aralık.2013, 13:09
  3. Faiz Faturası
    Konu Sahibi gamze_ Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 20
    Son Mesaj : 31.Aralık.2009, 09:56
  4. Vade Farkı Faturası Faiz Oranı...
    Konu Sahibi NEŞE79 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 09.Eylül.2009, 12:28
  5. Cevap: 0
    Son Mesaj : 11.Ocak.2009, 20:32

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36