195 ve 196 nolu hesaplar

[13MAYIS85]

Merhaba

195 ve 196 nolu hesaplar yeni yıla devir edebilirlermi? yani hesap bakıye veriyorsa yıl sonu kapatıp yeni yılda tekrar mı açmalıyız.

teşekkürler.

[turkasia]

devredebilir

[terapist13]

195 İş avanslarının devir etmesinde bir sıkıntı yok ama personel
avansları kısmı karışık.
personele ücret avansının aynı ay içinde ücretden mahsup edilmesi
gerekir. Eğer aya sarkarsa ücret avansı olmaktan çıkıp
borç para vermeye giriyor
o zamanda işler karışıyor. faiz hesaplama kdv tahsil etmek gibi.
sonuçta ücret avanslarında ay ve yıl sarkmasa iyi olur.

[turkasia]

tabi ücrete mahsup edilecek düzeyde personel avansının mahsup edilmesi gerekir. Avans ücret alacağının üstündeyse 335 hesabın mahsup edilip 196 hesaptaki bakiyenin devri sorun olmaz diye düşünüyürum. Bahsedildiği gibi böyle bir durumda faiz tahakkuku veya işlemin niteliğine göre bakiyenin başka bilanço hesabına virmanı da söz konusu olabilir.