kamu işçi maaş

Konu: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    209

    Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    Selamlar
    6111 ve 5550 sayılı kanundan yararlanan firme primlerini bir sonraki ay ödemiştir.
    Dolayısıyla indirimlerden yararlananamış ve gecikme zammı alınmıştır.
    Gecikme zammı Kanunen kabul edilmeyen giderlere atılacak.
    Ancak;
    tahakkukta 650 olan isv ve isçi primleri
    ödemede teşvikten yararlanılmadığı için 920 lira olmuştur.
    659 diğer olağan gider ve zararlar mı olmalı bu fark yada 689 diğer olağandışı gider ve zarar mı olmalıdır.
    Araştırmaya devam etmekteyim.
    İlginize teşekkürler.
    Saygılar.


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    Meslektaşlarımız Bordro kayıtlarını yaparken iki yöntem uygulamaktadır. Bu yöntemlerden birinci brodroyu olduğu gibi tahakkuk ettirmek yani diğer bir ifadeyle her şeyi brüt alma yöntemi. (Bana göre doğru olan yöntem bu yöntemi uygulasaydınız sıkıntıya düşmezdiniz.)
    İkinci yöntem sizin uyguladığınız yöntem dtüm kalemleri netleştirerek yazma yöntemi. (Sizinde yukarıda yazdığınız sorunlar nedeniyle Bana göre uygun olmayan yöntem)
    Diğer tarafdan işlemlerin tamamı 2012 yılına ait olması halinde indirim olmadığı için ödenen bu tutarı SGK Prim Ücret Giderleri Kısmına alabilirsiniz.
    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    209

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    2011 ARALIK Ayı Tahakkukunun ödemesi unutulduğu için böyle bi durum oldu yani;
    2011 aralık ayının ödemesi 2012 Şubat 23'de yapıldı.
    bordroda herşey oldğu gbi yazıyor fakat
    361.01 ssk primine tesvikli yani
    indirimli tutarı yazıyoruz.
    SGK prim ücretlerine derken anlamadım tam olarak.
    Bizim için olağan gider ve zarar olmaz mı yada çok mu yanlış düşünüyorum ben?
    Teşekkürler...

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    Sayın tuba07,
    2011 aralık ayına ait bordro kayıtlarını düzeltme şansınız varsa düzeltiniz. 2012 yılında bu tür gideri Dönem gideri olarak muhasebelleştiremissiniz. Ancak KKEG yazabilirsiniz. Şayet 2012 yılına ait bordro olması halinde bu gelir SGK işveren paylarından kaynaklanan indirim olduğu ve bu indirim bozulduğu için 770 de takip ediyor olmuş olsaydınız. SGK İşveren payı na gider yazabilirdiniz. Kolay gelsin.
    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    209

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    Anladım teşekkür ederim 2012 yılında ödendiği için fazla tutar aynı gecikme zammı gibi kkeg olmalı.
    ilginiz için teşekkürler.
    Saygılar.

  6. #6
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.798

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    2011-Aralık dönemi sgk primi 23.02.2012 de ödendiği için sadece 5510 dan kaynaklanan tutarı değil tamamını 2011 giderlerine atamazsınız. Bilindiği gibi ödenmeyen sgk primi gider yazılamaz.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    209

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    tamamını gider yazamazsınız derken ?
    770.08 damga vergisi
    361.01 sgk primleri
    361.02 işszlik primleri
    770.10 kkeg ( gecikme zammı için)
    770.10 kkeg (6111-5510 dan kaynaklanan tesvik tutarı)
    100 kasa
    yaparsam kayıt yanlış mı olucak?
    teşekkürler saygılar

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Ocak.2008
    Mesajlar
    1.516

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    Sayın Tuba07,
    Bülent Beyin söylemek istediği konu Gerek 5510 sayılı kanunun 80. maddesinde ve gerekse Gelir VErgisi kanunun 40. maddesinde Aralık/2011 dönemine ait olup ödemesi 31.01.2012 tarihinee kadar yapılanlar hariç olmak üzere ödenmeyen SGK primleri 2011 yılın Gider olarak dikkate alınamaz. 2012 yılında ödenmesi halinde beyannamede ayrıca gösterilmek şartıyla 2012 yılında Vergi matrahından indirilebilir. Ödenmeyen SGK primleri ile ilgili yapılacak kayıtlar aşağıdaki gibidir. 2011 yılında ödenmeyen sgk primlerini Kurumlar veya GElir VErgisi Beyannamesi verirken KKEG kısmına ilave edeceksiniz. 2012 yılında ödemesi gerçekleştiğinde diğer indirimler kısmında göstereceksiniz.

    361-ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ
    368-VADESİGEÇMİŞERTELENMİŞ VEYA TAKSİTLENDİRİLMİŞ
    VERGİ VE DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
    _________________________________/____________________________
    950-KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDERLER
    950.01-Ödenmeyen SSK Primi
    951-KANUNEN KABUL EDİLMEYEN GİDER KARŞILIĞI
    ________________________________/______________________________



    2. Daha Sonra Ödenen Sigorta Priminin Muhasebeleştirilmesi
    ______________________________/_________________________________
    368-VADESİ GEÇMİŞ ERTELENMİŞ VEYA TAKSİTLENDİRİLMİŞ VERGİ VE
    DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
    689 KKEG GECİKME ZAMMI VE %5 İŞVEREN DESTK.PAYI
    102-BANKALAR/ VEYA
    100- KASA
    ________________________________/__________-____________________
    960-KV. MATRAHINDAN İNDİRİLECEKGELİRLER
    960.10-Geçmiş Yıla Ait SSK Primleri
    961-KV MATRAHINDAN İNDİRİLECEK GELİRLER KARŞILIĞI
    ________________________________/______________________________

    İnsan, ancak çalıştığının karşılığını alır.

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    209

    Ynt: Ödenen Primin Tahakkuktan fazla olması

    Teşekkür ederim cevaplarınız için.
    Döneminde ödenmediğinde bir sonraki yılda ödendiğnde kayıtlar yazdğınız gibi olmalı.
    İlginize teşekkürler.
    Saygılar

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Kv İstisna Kaz. Ticari Kardan Fazla Olması
    Konu Sahibi Şükrü ERGÜL Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 17.Şubat.2017, 15:18
  2. 1 ayda 30 günden fazla prim gün sayısının olması
    Konu Sahibi derelitütüncü Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 16.Temmuz.2010, 10:17
  3. Doktorların Birden Fazla Şirkete Ortak Olması
    Konu Sahibi MELEK Forum Konu Dışı
    Cevap: 12
    Son Mesaj : 18.Mart.2010, 09:55
  4. Ba Bs lerin Kdv Matrahlarından Fazla Olması
    Konu Sahibi aday21 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 21
    Son Mesaj : 08.Temmuz.2009, 07:42
  5. Cevap: 7
    Son Mesaj : 14.Ocak.2006, 09:45

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36