kamu işçi maaş

Konu: Danışmanlık hizmeti gider pusulası

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    24

    Danışmanlık hizmeti gider pusulası

    Merhabalar,
    Bir üniversite hocasından birkaç ay danışmanlık hizmeti alacağız,
    şubat ayı için gider pusulası kesmem gerekli stopaj oranı %20 sanırım ama %18'de kdv kesmem gerekiyor,ancak gide pusulasında kdv kalemi bulunmamaktadır. Bu tür hizmetlerde kdv uygulaması doğru mudur?
    net 2000 tl ödeme yaptık ,stopajı ve kdv 'yi uygularsam matrahı nasıl hesaplamam gerekiyor yardımcı olabilirseniz sevinirim ,daha önceden böyle bir tecrübem yok,ayrıca gider pusulasına mauel olarak kdv sütunu ekelyebilir miyim?

    Teşekkürler şimdiden...


  2. #2
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: danışmanlık hizmeti gider pusulası

    221 Nolu Gelir Vergisi Kanunu Genel Tebliğinin 30'uncu maddesi aşağıdaki gibidir.

    Serbest meslek faaliyetini arızi olarak yapanların defter tutma ve belge düzenleme zorunlulukları bulunmamaktadır. Ancak, bu kimselerin yaptıkları hizmetler karşılığında kendilerine yapılan ödemelerin Vergi Usul Kanununun mükerrer 257 nci maddesinin Bakanlığımıza verdiği yetkiye istinaden aynı Kanunun 234 üncü maddesi hükmü çerçevesinde "Gider Pusulası" ile tevsik edilmesi uygun bulunmuştur. Diğer yandan, Vergi Usul Kanununun 242 nci maddesi uyarınca, arızi olarak yapılan serbest meslek faaliyeti ile ilgili giderleri ispat edecek belgelerin muhafaza edilmesi gerekmektedir.

    Diğer taraftan söz konusu öğretim üyesi serbest meslek faaliyetini gerçekten arızi olarak yapıyorsa KDV hesaplamaya gerek yok, ancak gördüğüm kadarıyla bir takvim yılı içerisinde birden fazla kez serbest meslek faaliyeti icra ediliği için arızilik kalmamış sürekli hale gelmiş. En doğrusu hocanın serbest meslek mükellefiyeti tesis ettirip size serbest meslek kazanç makbuzu düzenlemesidir. Ancak bu mümkün değilse sizin gider pusulasında KDV hesaplayıp, sorumlu sıfatıyla 2 nolu KDV beyannamesi ile beyan etmeniz daha akılcı bir çözüm olur ve sizi müteselsil sorumluluktan kurtarır. Buna göre gider pusulasında aşağıdaki bilgilerin yer alması gerekir;

    Net Ödeme=2.000
    Brüt Ödeme=2.500
    KDV=450
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Kasım.2011
    Mesajlar
    24

    Ynt: danışmanlık hizmeti gider pusulası

    yardımcı olduğunuz için teşekkürler,Stopaj oranı %20 mi uygulanacak,brüt tutar üzerinden.

  4. #4
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: danışmanlık hizmeti gider pusulası

    Rica ederim,net tutarı brüte iblağ edeceksiniz 2.000/0,8 formulü ile,KDV'yi de brüt tutarın %18'i olarak hesaplayacaksınız, 2 nolu KDV beyannamesinde beyan ettiğiniz tutarı 1 nolu beyannamede indirim konusu yapacaksınız.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Tercümanlık Hizmeti Gider Pusulası Stopaj Oranı Hk.
    Konu Sahibi tankut Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 04.Ekim.2018, 09:17
  2. Danışmanlık hizmeti
    Konu Sahibi merihs12 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 27.Şubat.2012, 15:17
  3. Cevap: 1
    Son Mesaj : 18.Ocak.2012, 18:42
  4. Danışmanlık Hizmeti
    Konu Sahibi fatih Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 31.Ekim.2008, 09:33
  5. Danışmanlık Hizmeti
    Konu Sahibi sinerji Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 11
    Son Mesaj : 08.Eylül.2005, 15:37

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36