kamu işçi maaş

Like Tree3Beğeni

Konu: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2012
    Mesajlar
    5

    Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    Merhabalar, herkese kolay gelsin hayırlı işler diliyorum..
    yeni işe başladığım şirkette resmi muhasebesini 1 aydır, 01 ocaktan başlayarak sıfırdan girmeye çalışıyorum.. şirkette çok fazla çek, kredi, banka işlem faktoring işlem yoğunlu var..
    özelliklede kredili mevduat hesapları takas hesapları çok fazla..
    her bankada en az 3-4 tane hesap oluyor.. dallı budaklı hesaplar açılmış bankalarda..

    kredili mevduat hesaplarının mevzuata uygun nasıl işlenildiğini..? (300 - 102)

    alınan çekler vadesinden önce ya bankaya verilmiş yada faktoring şirketlerine verilmiş hep..
    banka ekstrelerinde gördüğüm şu işlemler var..
    - kredili olduğu için sanırım banka hes.bakiyeleri hep - eksili bakiye
    - bankalara vadesi gelmemiş çekler verilmiş
    - ekstrelerde işte 12345 nolu çek demiş 5000 alacak işlemiş banka
    hemen altına aynı nolu çeki mahsubu diye açıklamayla aynı tutarı borç işlemiş..
    - güncel dönemin elde bulunan çekleri bankaya verilmiş iskonto kredisi kullandırımı diye açıklamayla banka çekin tutarı kadar alacak göstermiş..
    tabii bunların yanında komisyon masraflarda var..

    mesela ben..
    bankaları 10 ar günlük işliyorum.. ekstrede 01.01.2012-10.01.2012 arasına bakıp
    çek verildiyse bankaya

    300 02 (kredili mevduat hes) 1.000
    101.02 (tahsile ver.çekler) 1.000 işliyorum
    mahsup olayında

    102 02 anadolu bank 1000
    300.02 (kredili mevduat) 1000

    yapıyorum..?

    neyse fazla uzatmayım.. kredili hesaplarda 300 le 102 paralel mi gidecek..
    hesaptan para çekilmediği halde.. bu bankanın yaptığı mahsuplar yüzünden hep eksi(-) bakiyede hesap.. anlayamadım doğrusu acaba kestiğimiz çeklere mi mahsup ediyor???
    102 yi karıştırmadan sırf 300 lerde mi takip edecem..

    kredili mevduat - rotatif kredi - faktoring - çek karş. iskonto kredisi - bankanın çekler arası mahsup yapması....vs.

    konularda lütfen yardım ve tavsiyelerinizi bekliyorum..

    teşekkür ederim.. yardım edenlerden a.razı olsun..


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Nisan.2006
    Mesajlar
    601

    Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    sıkıntı yok her kafana takılanı sorabilirsin ama açık ve net olarak tek tek sıkıntı yapmadan birde işlerini günü gününe yapman lazım biriktirmemelisin şirketteysen bankaları günlük işleyeceksin

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2012
    Mesajlar
    5

    Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    teşk. ederim..

    kredili hesaplar için 300 leri kullanıyorum.. 102 yi karıştırmıyorum.. virman falan olursa 102 ye atrım..
    doğrudur umarım..

  4. #4
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.411

    Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    Dikkat edeceğiniz nokta hem borçlu hem de alacaklı çalışan (kredili cari hesap, eksi hesap) gibi hesapları dönem sonlarında aktif bakiye kaldıysa 102 pasif ise 300 altında göstermektir.
    Dönem içlerinde bu hesaplar hem aktif hem de pasif olarak çalışabilirler.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Nisan.2006
    Mesajlar
    601

    Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    101 portföydeki çek müşteriden çek alınması
    120 alıcılar



    101 01 001 takas a bankası müşteriden alınan çekin bankaya takasa verilmesi

    101 01 00 portföy çek



    102 a bankası hesaba geçen çek takastaki çekin hesaba geçmesi

    101 01 001 a bankası takas çek

    780 çek banka eft havale masraflar,ı



    102 b krediden hesaba geçen kredi kullanımı

    780 finasman gider

    300 a bankası kredi kullanımı



    bankaların çoğu çek karşılığı iskonto kredisine pek sıcak bakmaz ve çok yüksek oran verir ama uygun oran veripde factoring yerine çekleri bankaya verirseniz size çek iskontosu kredisi kullandırır burda size çok basite işi indirgemeniz için şöyle bir ol tavseye edebilirim örneğin bugün bankaya 10 adet çek verdiniz 10.000*10=100.000 tl bankada vadeye göre hesapladı ve kesintilerden sonra size 92.00 0 tl verdi kısaca şunu yapın

    öncelikle potföyünde 101 de bulunan bu çekleri 300 nolu hesaba aktarcağız

    300 çek iskonto kredi 100.000

    101 portföy 100.000



    portföyden 300 e attığımız çekleri bankaya alırız

    102 100.000

    780 8.000

    300 çek iskonto kredisi 100.000

    102 çek iskonto gideri 8.000



    muhasebe kaydı bu şekildedir şimdi doğal olarak aklınıza şu soru sorabilir 10 tane bankaya verdiğim çekler farklı tarihlerde hesaptan düşmeli değil mi* ben size kolay olan kaydı gösterdim isterseniz tek tek de vadelere göre yapabilirsiniz ama işlem aynı gün sonuçlandığı için toptan hemen bu kaydı yapmanız daha uygundur exelde mutlaka tablonuz olsun bankayla da irtabatınız olsun vade tarihlerine göre banka bu çekleri hesabında görmezse risk size aittir karşılıksız çıkarsa ödemeniz lazım banka hemen sizi arar exelde vadesi geleni işaretleyin


  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mart.2012
    Mesajlar
    5

    Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    sayın aday çok teşekkür ediyorum.. saolun

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mart.2012
    Mesajlar
    5

    Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    elimdeki ekstrelerde.. 2011 de verilen çeklerin mahsuplaşması var.. az çok çözdüm olayı..

    2011 de verildiğinde iskonto kredisi uygulanmış.. çekleri tutarı kadar kredi kullandırılmış..

    şimdi de çeklerin vadesi geldiği için (2012 de) mahsup gibi gösteriyor banka...

    102 ..... bankası 1.000

    300 ...... bankası 1000

    102 .... bankası 1.000

    101 veya 103 1.000

    300 ... bankası 1.000
    780 ....finansman gid 100

    102 .... bankası 900


    ben şimdilik sadece ekstrede gördüğüm mahsup işlerinde
    300 hesabı borçlandıracam (çünkü açılış fişinden devretmiş 2011 çeklerden kaynaklanan tutarlar var)
    127 ...bank tahsildeki çekler hesabını alcaklandıracam..(çünkü sene sonunda önceki müşavir tahsildeki çekleri 127 hesaba devretmiş)

    2012 de yeni verilen çekler içinde yukarıdaki kayıtların hepsini yapacam devamlı...


  8. #8
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2012
    Mesajlar
    6

    Ynt: Banka İşlemleri Muhasebeleştirme

    Çeki müşteriden almış ve elinde ise;

    101 Pörtföydeki çekler B
    120 Alıcılar A

    Çeki vadesi gelince tahsil etmek için

    101 .... Banka tahsile verilen çekler B
    101 Pörtföydeki çekler A

    çeki bankaya kredi kullanmak için bile versen önce yukarıdaki işlemi yapman daha sonra kredi kullanmış olsan bile

    102 Bankalar B
    300 Banka kredileri A

    daha sonra çekin vadesi geldiğinde, çeki tahsil edip senin hesabına atacaktır,

    102 Bankalar B
    101 Banka tahsile verilen çekler A

    krediyi ise

    300 Banka kredileri B
    102 Bankalar A

    şeklinde tahsil edecektır.


    bu şekilde hem elindeki, hem tahsile, hem de karşılığında kredi kullandığın çekleri görebilirsin.
    leylus bunu beğendi.

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Kasım.2013
    Mesajlar
    2
    firmadan çek alıyorum bankaya veriyorum banka bana kredi veriyor yukardaki kayıdı mı yapıcam
    bankada sadece kredi aç yazıyor 300 kullanmanın manası ne kredileri görmek içinmi 4 kayıt niye yapıyoruz

    çek kırdırma da 101 120 ilk kayıt
    bankadan tahsil edince 102 101 yapıyorum doğru değil mi

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Aralık.2013
    Mesajlar
    3
    Merhaba benim bir sorum olacak hangi hesapları kullanacağımı şaşırdım bana bilgi verirseniz çok sevinirim,soru şöyle ;
    Bir satıcının hesabına virman talimatı ile 2380 tl ödeniyor.
    Bunun hesaplarını ve açıklamasını yaparsanız sevinirim.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Banka Virman İşlemleri
    Konu Sahibi tosunpaşa Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 11.Ekim.2016, 09:35
  2. Banka İşlemleri Hk.
    Konu Sahibi SEMR Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 11.Şubat.2016, 18:17
  3. Döviz Banka İşlemleri?
    Konu Sahibi vedatde Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 03.Aralık.2008, 12:03
  4. VOB İşlemleri Muhasebeleştirme
    Konu Sahibi terapist13 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 03.Temmuz.2008, 09:52
  5. Dövizli Banka İşlemleri Hakkında
    Konu Sahibi mcbilal Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 27.Temmuz.2006, 16:22

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36