kamu işçi maaş

Konu: Unutulan Amortisman Gider Kaydı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Ekim.2006
    Mesajlar
    492

    Unutulan Amortisman Gider Kaydı

    Geçen sene bir demirbaşın gider kaydını yapmayı unutmuşum. Bu sene geçen senenin payını işlerken o gideri normal 770e mi atacağım yoksa
    kanunen kabul edilmeyen gider mi olacak?


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Mart.2010
    Mesajlar
    370
    Kanunen Kabul Edilmeyen Gider
    SMMM Aydın AY

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2011
    Mesajlar
    21
    Kanunen kabul edilmeyen gider olarak değerlendirmeniz gerekiyor.
    önceki dönem gideri altında KKGE yapılması gerekiyor.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2007
    Mesajlar
    189
    4.dönem geçici vergide amortisman kaydını atmayı unutmuşuz. Şirket zararda, ancak her dönem sonu bilanço çıktığı ve yönetim kuruluna sunulduğu için bilançolar gerçeği yansıtmak zorunda. Yani amortisman kaydının unutulmuş olmaması lazım.
    Bu durumda 31.12.2013 tarihli amortisman kaydını yapsam, kurumlar beyanında zarar rakamı bu amortisman tutarı kadar artacak. Bu durum sorun teşkil eder mi?

  5. #5
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.192
    Yapmadığınız amort kaydı 2013 yılına ait mi? Öyle ise Geçici v %10 yanılma payı içinde kalıyor ise kaydı yapıp KV yeni kayıtlar doğrultusunda verebilirsiniz. Ancak daha önceki yıllara ilişkin ise yine kaydı yaparsınız ancak KV beyanına kkeg olarak yansıtırsınız. Dolayısı ile mali zararınız değişmez.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2007
    Mesajlar
    189
    yapılmayan amortisman gideri 2013 yılına ait, 2013 bütün dönemler zararla sonuçlandı ama dediğim gibi bilanço-gelir tablosu yönetime sunulduğu için amortisman kayıtlarının da girmesi gerekiyor.
    hiçbir dönemde amortisman kaydı girilmedi yılsonunda yapıldı şimdi.
    Zarar olduğu için % 10 luk yanılma payı bu durumda işler mi?

  7. #7
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.192
    Evet işler. Yanılma payını aşıyor ise geçici b. düzeltme vermek zorunda kalırsınız.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2007
    Mesajlar
    189
    sn.merkür2 çok teşekkür ederim.

    yanılma payını da hesapladım ama doğru mu bilemiyorum..

    2013/4.dönem deki vergi matrahı (ticari zarar) = 223.463,21.-TL

    31.12.2013 tarihine yapılan unutulmuş amortisman tutarı sonrası vergi matrahı (ticari zarar) = 244.832,35.-TL

    şimdi matrah %10 dan fazla artmıyorsa düzeltme verilip verilmeyeceğine baktım.
    matrahın % 10 u 22.346,32 TL yapıyor..
    aradaki fark 21.369,14..

    bu durumda % 10 aşmadığı sonucuna vardım.. Doğru mu yaptım acaba


Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Resen Terk Ve Unutulan Sicil Odası Kaydı
    Konu Sahibi aquarist Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 20
    Son Mesaj : 29.Kasım.2019, 08:48
  2. Geçmiş Yıla Ait Unutulan Fatura Kaydı
    Konu Sahibi kitcode Forum KDV
    Cevap: 11
    Son Mesaj : 13.Şubat.2016, 10:14
  3. Geçmiş Dönem Kaydı Unutulan Demirbaş
    Konu Sahibi aygunh34 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 13
    Son Mesaj : 17.Haziran.2015, 15:47
  4. Unutulan Amortisman Kaydı...
    Konu Sahibi mustafakutlu Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 12.Şubat.2015, 10:46
  5. Unutulan araç satış kaydı.
    Konu Sahibi SİSTEM Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 02.Kasım.2009, 09:21

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36