kamu işçi maaş

Konu: KDV Hesabında Kalan Bakiye

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2012
    Mesajlar
    201

    KDV Hesabında Kalan Bakiye

    selamlar,

    191 hesap tahakkuk işlemlerinden sonra borç veriyor.

    Beyannameden sonra fatura işlenmiş.

    Bu fazla veren 191 hesap bakiyesini en doğru şekilde nasıl kapatabiliriz Beyannamede değişiklik yapmadan.


    Teşekkür ediyorum.


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Şubat.2013
    Mesajlar
    5
    merhaba,
    sorunu eksik sormuşsun. Eğer ocak 2013 tahakkukundan bahsediyorsan, faturayı şubat ayına kaydır.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2012
    Mesajlar
    201
    selamlar,

    aralık 2012 döneminde gelmiş bir fatura.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    17
    merhaba,
    Beyannamede değişiklik yapılmayacaksa sonradan girilen faturanın kaydının iptal edilmesi gerekir. ocak ayı dönemine de kkeg olarak girilecek.

  5. #5
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.246
    Sayın önmuhasebeci,

    yaptığınız işlemi tam olarak anlatırsanız ve muhasebe kayıtlarınızı belirtirseniz ve işlenen faturanın tutarı ve tarihini herşeyi açık olarak belirtirseniz yardımcı olabiliriz.
    Soruyu sormuşsunuz sonra arkasından faturanın 2012 mali dönemine ait olduğu yazmışsınız her şeyi tek seferde doğru olarak belirtirseniz daha fazla yardımcı olabiliriz.

    Sayın İlhan 82 2012 mali dönemine ait faturayı 2013 mali dönem kayıtlarına alırken kkeg olarak dikkate alıyorsanız hata yapıyorsunuz.
    2012 mali dönemine ait faturayı 2013 dönemi mali kayıtlarına alacaksanız ki yoruma açık önceki dönem gider ve zararlar hesabına almanız gerekir.

    İyi Günler.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2012
    Mesajlar
    201
    merhaba,

    2012 aralık ayı beyannamesi verildikten sonra bir fatura kayıtlara işleniyor, yada fatura işleniyor son çekilen muavin ve mizanda bu fatura gözükmediği için beyan edilmiyor.

    bu faturayı bir üretim şirketi olması dolayısı ile kaldı ki hesaplanan maliyetlerin bozulmaması için aralık ayından çıkartmak istemiyorum.

    fatura tutarı 500+kdv, kucuk bir tutar 2013 yilina önceki donem gelir ve zarar hesabina 681 hesaba KKEG olarak koyabiliriz.
    fakat fatura 50.000+kdv de olabilirdi bu yuzden 12 ay icinde nasil degerlendirilir onu anlamak istiyorum.

    50000 lira oldugunu varsayalim gider bir sekilde maliyete gitmis fakat 191 hesap beyan edilmemis sonucta indirim oldugu icin devleti zarara ugratmiyorum hatta fazla vergi ödemis olduk.

    bu 9000 lira kdv yi gider hesabina eklesem olabilir mi ornegin yada baska nasil yapabiliriz dogrusu kdv duzeltmesi vermek ama 90 lira fazla ödeme icin dogacak masraf daha yuklu olacaktir. sadece isleyisi ogrenmek icin soruyorum tesekkur ederim.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2008
    Mesajlar
    17
    Takvim yılı kapandıktan sonra gelen belgelerde yer alan, KDV içinindirim hakkından ve gelir veya kurumlar vergisi için gider yazabilme hakkından,
    yararlanmak istenmiyorsa, KDV dahil tutar, yeni yılda kanunen kabul edilmeyen gider yazılabilir.

    Geç gelen belgelerde yer alan, KDV için gelir veya kurumlar vergisi açısından gider yazmak isteniyor, ancak KDV indirim hakkından yararlanmak
    istenmiyorsa, geçmiş yıl hesaplarını kesinleştirmeleri için gelir vergisi mükelleflerine tanınan 3 ay kurumlar vergisi mükelleflerine 4 aylık süre içinde, belgelerdeki KDV dahil tutar üzerinden geçmiş yıl defterlerinde gider karşılığı
    ayrılarak gider kaydı yapılabilir.

    Geç gelen belgelerdeki KDV için indirim hakkından yararlanmak isteniyorsa, Aralık veya özel hesap döneminin son ayına ilişkin KDV beyannamesinin geç gelen belgelerde yeralan KDV’leri içerecek şekilde yeniden düzenlenmesi ve “düzeltme beyannamesi” olarak vergi dairesine verilmesi gerekmektedir.

  8. #8
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.246
    Aralık dönemi KDV beyannamesi verdikten sonra gelen belgedeki KDV'yi yeni hesap dönemine ilişkin KDV beyannamesinde indirim konusu yapamazsınız. Belge Aralık KDV beyannamesi verilmeden önce gelir ise KD tutarı kayıtlara alınır ve indirim konusu yapılabilir. Bu durumda sizin sorunuza cevap olarak kapanan Aralık ayına ait KDV beyannamesi verildikten sonra geçmiş döneme ait belge'nin KDV indirimi kapanan mali dönem defterine işlenmesi ve Aralık ayı KDV beyanname düzelttirilerek indirim miktarının yükseltilmesi ile olur.Düzeltme beyannamesi incelemeye sevk edilebilir.

    sorunuza ek olarak cevap vermeden başka bir soruda eklemişsiniz varsayalım demişsiniz muhasebe kayıtları ve işlemleri maalesef varsayalım üzerine kurulmamıştır ve yürütülmüyor ben ikinci soru içerisindeki sorunuza şu şekilde cevap vereyim,
    50.000 TL'lik faturayı ba/bs de nasıl göstermeyi düşünürdünüz ?
    50.000 TL'lik faturayı kdv sini hesaplamadım diye beyanname verdikten sonra gideri bir şekilde maliyete gitmiş diyerek maalesef mali dönem kapanışı ve beyanname verdikten sonra kdv sını hesaplamasanız bile 2012 kayıtlarına alamazsını dönemsellik kavramı,vuk ve ttk gereğince,
    9.000 TL'lik kdv'yi nasıl gider hesabına eklemeyi düşünüyordunuz bir önceki 50.000 TL'lik yorumuma göre ve KDV'yi nasıl gider yazakasınız ?

    NOt:maliyetlerin bozulmaması için aralık ayından çıkartmak istemiyorum demişsiniz bunu yapabilmeniz için ilk yazdığım şekilde ilerlemeniz gerekiyor. Konuyu size daha iyi yardımcı olabilmesi için müşavirinize danışarak yapmanızı öneririm. Buradan verdiğimiz bilgilerden ziyade müşaviriniz ile yüz yüze yapacağınız görüşme daha yararlı ve tarafınıza faydalı olacaktır.

    İyi Günler.

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Şubat.2013
    Mesajlar
    5
    maliye ile uğraşmak istemiyorsan kdv yi maliyete at olsun. bitsin. yalnız BA konu olacak 5000 rakamına bu fatura iel ulaşıyorsan kdv siz halini almayı unutma.

  10. #10
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.246
    Ne güzel cevap verilmiş biz burada boşuna anlatıp duruyoruz vakit harcayıp insanlara yardımcı olmaya çalışıyoruz.
    maalesef forumda sorulan sorulara bu tarz verilen cevaplar mesleği öğrenmeye çalışan ve öğrendim diyerek yine de eksikleri olan kişilere yararı olmayan mali ve hukuki açıdan yardımı olmayan dayanağı olmayan mali mevzuattan eksik bilgiler ile doldurulmuş cevaplardır.

    İyi Günler.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Geçen Yıldan Banka Hesabında Kalan Ancak İşleme Alınmamış Hs Bakiyesi
    Konu Sahibi greatviper Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 04.Ağustos.2016, 08:36
  2. 152 Nolu Hesapta Kalan Bakiye
    Konu Sahibi ozkn15 Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 13.Mayıs.2016, 11:02
  3. Bakiye Düşürme
    Konu Sahibi schmoil Forum Muhasebe Kayıt Örnekleri ve Muhasebe Dersleri
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 20.Temmuz.2015, 13:52
  4. Kredi Hesabında Bakiye
    Konu Sahibi ebruöz Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 06.Kasım.2009, 09:56
  5. Çıkışta Bakiye
    Konu Sahibi eren Forum İş Kanunu Mevzuatı
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 27.Ocak.2006, 15:23

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36