kamu işçi maaş

Konu: Dekont Yevmiye Kaydı Hk.

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2014
    Mesajlar
    3

    Dekont Yevmiye Kaydı Hk.

    Herkese Merhaba ,

    Mal alımı yaptığımız X firmasının Mayıs ayına ait faturası kendilerinden kaynaklanan sebeplerle elimize ulaşmadı. 2 ay sonra mutabakat yaparken bu fatura farkedildi.
    Biz bu faturayı Ekim ayına işledik ve Mayıs BA mıza düzeltme verdik.

    X firması da BA cezamızı üstlendi. Şimdi biz ödememizi bankadan yaptık.

    Yevmiye kaydını şu şekilde yaptım.

    770 Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler borç
    102 Banka alacak

    Sonrasında bu cezayı X firmasının carisine mahsup etmek istiyorum ve bu sebeple dekont hazırlayıp , karşı tarafa gönderdim; ancak ben bu dekontun yevmiye kaydını nasıl oluşturacağımı bilemedim.

    Yardımlarınızı rica ediyorum...


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Şubat.2006
    Mesajlar
    747
    madem hata onlardan kaynaklandı siz niye düzeltme verdiniz ki onlar verip düzeltseydi yanlışlarını sizi keklemişler

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2014
    Mesajlar
    1.015
    Eğer gelen cezayı k.k.e.g.'e atarsanız. Firmanın göndermiş olduğu tutar geliriniz olur.

    Kaydı atarken doğru olmasada
    320(b)
    102(a)

    olarak atın Açıklamasına Satıcıdan kaynaklı gelen cezanın ödemesi diyin.

  4. #4
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Sayın sener73,

    Ortada yanlış bir uygulamanız mevcut doğru olanı ilk önce belirtelim.

    Siz GVK madde 41/6'ya göre vergi cezasını gider olarak indiremezsiniz.

    GVK madde 41/6
    Aşağıda yazılı ödemelerin gider olarak indirilmesi kabul olunmaz.

    6. Her türlü para cezaları ve vergi cezaları ile teşebbüs sahibinin suçlarından doğan tazminatlar (Akitlerde ceza şartı olarak derpiş edilen tazminatlar, cezai mahiyette tazminat sayılmaz.)

    Dolayısı ile siz bu gideri kanun maddesine göre gelir tablosu hesaplarınıza kayıt etmeniz gerekir,sonrasında ise düzenleyeceğiniz faturada vergi ceza yansıtması yazmanız gerekir ve yazdığınızda KDV açısından hiçbir şey farketmeyecek faturada kDV hesaplamanız gerekecektir.Faturayı düzenlediğiniz firma ise ceza mahiyetinde değil gider satmış olduğu malın bir unsuru olarak kayıtlara alması gerekecektir.Malı satan işletme için faturada belirtilen ceza yasal muhatab olmaması nedeni ile sattığı malın bir unsuru olarak,sattığı malın gider ve/veya maliyeti olarak kayıt altına alacaktır.

    Muhasebe kaydı kısmına gelindiğinde ise,

    Tahakkuk eden işlemin kayıt altına alınmasında
    ................./../.........................
    136 Diğer çeşitli alacaklar hesabı xx
    191 İndirilecek kdv hesabı xx
    100/102/120 xx

    Yansıtma faturası düzenlendiğinde kayıt altına alınmasında
    ................./../......................... 100/102/120 xx
    136 Diğer çeşitli alacaklar hesabı xx
    392 Diğer kdv hesabı xx

    İyi Çalışmalar,
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  5. #5
    aşkınbulduk - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    aşkınbulduk isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2008
    Mesajlar
    2.355
    Burda kdv hesaplanmamasi gerekir.fatura edilmesine katılıyorum.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Dekont Muhasebe Kaydı Hk.
    Konu Sahibi nurcan_33 Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 14.Temmuz.2014, 18:21
  2. Yevmiye Kaydı
    Konu Sahibi Referee Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 06.Ekim.2010, 12:27
  3. Yevmiye Kaydı!!
    Konu Sahibi NrN Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 11.Ocak.2008, 13:26
  4. Yevmiye Kaydı... !
    Konu Sahibi TALHAM Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 17
    Son Mesaj : 15.Kasım.2007, 12:31
  5. kıdemin yevmiye kaydı
    Konu Sahibi çinli Forum İş Kanunu Mevzuatı
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 12.Mayıs.2006, 10:18

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36