kamu işçi maaş

Like Tree2Beğeni
  • 1 Post By ksimkesyan
  • 1 Post By merkür2

Konu: Kdv Mükellefi Olmayan Sigorta Şirketine Kesilen Fatura

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Nisan.2013
    Mesajlar
    483

    Kdv Mükellefi Olmayan Sigorta Şirketine Kesilen Fatura

    İyi çalışmalar,

    17.mad/4(hurda) e bendine göre Kdv mükellefiyeti bulunmayan sigorta şirketine 17.000,00 tl kdv dahil olarak demirbaş araç için e-fatura kesilmiş. Şimdi karşı tarafta bizim kestiğimiz faturayı kdv olmadan 17.000,00 tl olarak geri iade etti.

    Biz karşı tarafa 391 hesap kullanarak kdv hesabı çalıştırarak e fatura kestik karşılığında kdv siz gelen iade e - faturadan dolayı 391 hesabı nasıl çalıştırmalıyız.

    "Gevşemeyin,üzülmeyin,eğer hakikaten inanıyorsanız,muhakkak üstün olan sizsinizdir." Âl-i İmrân/139

  2. #2
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Gider pusulası düzenleyeceksiniz ve iade faturasını altına ekleyeceksiniz. Gider pusulasında iade faturasında katma değer vergisi satış bedelinden ayrı göstereceksiniz ve bu tutarı indirim konusu yaparak suretiyle hesabınızı düzeltebilirsiniz.
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Nisan.2013
    Mesajlar
    483
    ŞöylŞimdi karşı taraf yapılan iş gereği kdv den istisna dolayısıyla bizim kestiğimiz fatura uygun değil. Maliye, karşı taraf konu ile ilgili olarak kdv mükellefi olmadığı halde faturayla yapılan satışın kdv sini kabul edip başımıza sıkıntı açar mı ? Karşı tarafın gönderdiği kdv siz iade faturayı işlesem ardından da 391 hesaba ters muhasebe kaydı yapsam uygun olur mu ?
    "Gevşemeyin,üzülmeyin,eğer hakikaten inanıyorsanız,muhakkak üstün olan sizsinizdir." Âl-i İmrân/139

  4. #4
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Sayın aygunh34,

    Aslında aynı sorunuzun cevabını ilk mesajmda verdim diye hatırlıyorum.

    Esen kalınız.
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  5. #5
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.473
    Sayın Arkadaşlar,

    Bu bilgiler yanlış. Öncelikle faturası kesilmiş bir işlem için asla gider pusulası düzenlemmez. Sigorta şirketinin KDV muafiyeti sadece sigortacılık işlemleri içindir. Ancak aracın satışı KDV tabidir (iade de olsa). Sigorta şirketinin aracı alış esnasında kesilen KDV sigorta şirketinin maliyetidir, ancak geri iade ve satışı esnasında işlem KDV'nden muaf olmadığı için fatura KDV ile kesilmelidir. Sigorta şirketi ise bu işlemden dolayı 1 kereye mahsus olarak bağlı olduğu Vergi Dairesine müracaat ederek (geçici mükellefiyet tesis ettirerek) KDV beyannamesi ile beyanda bulunmalıdır.
    adilvergi bunu beğendi.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

  6. #6
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Alıntı ksimkesyan Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sayın Arkadaşlar,

    Bu bilgiler yanlış. Öncelikle faturası kesilmiş bir işlem için asla gider pusulası düzenlemmez. Sigorta şirketinin KDV muafiyeti sadece sigortacılık işlemleri içindir. Ancak aracın satışı KDV tabidir (iade de olsa). Sigorta şirketinin aracı alış esnasında kesilen KDV sigorta şirketinin maliyetidir, ancak geri iade ve satışı esnasında işlem KDV'nden muaf olmadığı için fatura KDV ile kesilmelidir. Sigorta şirketi ise bu işlemden dolayı 1 kereye mahsus olarak bağlı olduğu Vergi Dairesine müracaat ederek (geçici mükellefiyet tesis ettirerek) KDV beyannamesi ile beyanda bulunmalıdır.
    Sayın ksimkesyan,

    Öncelikle faturası kesilmiş bir işlem için asla gider pusulası düzenlenmez cevabınız tamamen hatalıdır.Keza idarenin bu yönde görüşleri mevcut bulunmaktadır.

    Tarafınıza bir örnek vermek istiyorum.

    Diyelim yurtdışı münferit kişisine hizmet faturası düzenlediniz ve bu faturayı yurtdışı kişisine gönderdiniz,faturayı düzenlediğiniz taraf faturayı hatalı düzenlediğinizi belirtti yeni fatura düzenlenmesi için ilk düzenlediğiniz faturayı tarafınıza gönderdi,fakat yurtdışından iptal edilmesi için gönderilen fatura bir şekilde size ulaşmadan kayboldu.Karşı taraf ise iptal edilmesi için faturayı gönderdiğini ve ısrarla yeni faturasını istediğini belirtti.

    Yurtdışı münferit kişi ise şirketiniz açısından önemli şimdi,

    bu durumda bir şekilde ilk düzenlediğiniz faturayı muhasebe kaytılarınızdan çıkarmanız gerekecek bu durumda faturanızı gider pusulası ile kayıtlarınızdan çıkarmazmısınız ?

    İyi Günler,
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  7. #7
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.176
    Gider pusulasını genel olarak düşünürseniz ancak eksik denebilir. Ancak soruya istinaden "asla gider pusulası düzenlenmez" doğru bir tespittir. Zira gerçek gelir/kurumlar vergisi mükellefleri birbirleri için gider p. düzenleyemezler.
    adilvergi bunu beğendi.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  8. #8
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.473
    Sayın demiral,

    Önce sayın merkür2'nin yazdığı metne aynen katılıyorum. Verdiğiniz örnek için ise yine çok yanlış diyorum çünkü yukarıdaki olayla benzerliği yok. "Gider pusulası düzenleyeceksiniz ve iade faturasını altına ekleyeceksiniz." cümleniz üzerine yazdığım yorumdu asla olmaz. Buradan hareketle de çok yanlış bir yol önermişsiniz. KDV ile ilgili uygulamanın da ne olması gerektiğini yazdığım için tekrarlamıyorum.

    Bu arada yurtdışı kişisi ile ilgili olarak verdiğiniz örnek ise ayrı bir hata yine burada da gider pusulası düzenleyemezsiniz. İki önemli sebebi var. Onları da yazmıyorum.
    Konu ksimkesyan tarafından (16.Mart.2016 Saat 16:48 ) değiştirilmiştir.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Nisan.2013
    Mesajlar
    483
    Öncelikle vermiş olduğunuz cevaplar için teşekkür ederim. Siz gibi değerli üstadların farklı yorumlarını okuyup daha sonra doğru olan cevap üzerinde hemfikir kalınca bizde sayenizde bu meslekteki teknik konularda tabiri caizse pişiyoruz.
    Sizlere saygılarımı sunduğumu iletmekten başka bir şey diyemiyorum
    "Gevşemeyin,üzülmeyin,eğer hakikaten inanıyorsanız,muhakkak üstün olan sizsinizdir." Âl-i İmrân/139

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    1.072
    V.u.k. taslak halinden cikip bir an once yasalasmali. Tabi sade ve oz bir bicimde.
    Konu URUM79 tarafından (19.Mart.2016 Saat 17:17 ) değiştirilmiştir.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Cevap: 11
    Son Mesaj : 30.Eylül.2011, 22:09
  2. Sigorta Şirketine kesilen Yansıtma Faturası
    Konu Sahibi kunart Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 25.Ekim.2010, 12:33
  3. Vergi Mükellefi Olmayan Kişiye Kesilen Serbest Meslek Makbuzunda Stopaj?
    Konu Sahibi cozum_muhasebe Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 03.Aralık.2008, 17:51
  4. Cevap: 3
    Son Mesaj : 08.Aralık.2007, 00:18
  5. Vergi Mükellefi Olmayan Kişilere Kesilen Serbest Meslek Makb
    Konu Sahibi rıza özbek Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 09.Eylül.2005, 16:27

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36