Merhaba;
Bilindiği gibi 6736 sayılı yasanın eczanelere getirdiği stok affı ile ilgili bir düzenleme idi.
Sorum şu Eczanemiz 160.973,02 TL
% 4 KDV 6.438,92 TL
167.411,94 TL
Bu şekilde fatura düzenledik ve beyannameyi verdik.
Gelir vergisi yöününden de yaptığım işlem ise şu şekilde
-------------24/11/2016--------------------------------------------------------------------------
689 DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE 167.411,94 ZARARLAR
(K.K.E.G)
600 YURT İÇİ SATIŞLAR (6736 Sayılı Kanunun 6/2
maddesi) 160.973,02
360 6.438,92
ÖDENECEK VERGİ VE
FONLAR
----------------------------------------------/--------------------------------------------------------
İşletmede fiilen bulunmayan emtiaların 6736 Sayılı Kanunun 6/2 maddesi Kapsamında Satışı

-------------------------------------------- / --------------------------------------------
621 - SATILAN TİCARİ MALLAR MALİYET 160.973,02
153 - TİCARİ MALLAR 160.973,02
--------------------------------------------/--------------------------------------------------
*6736 Sayılı Kanunun 6/2 maddesi Kapsamında Satılan Malların Maliyet Kaydı
Şimdi Yıllık Gelir vergisi beyannamesini hazırladım Kar Zarar hesaplarının bir birine virmanladım sonuç 591 nolu hesap ta 160.973,02 tl bir zarar çıktı ancak gelir vergisindeki tahakkuk ta ise 7.775,93 tl vergi matrahı çıktı bu durum karşısında yıl sonu işletmenin sonraki yılda YGV tahakkukunu muhasebe kaydını yaparken tahakkuk işlemlerin sonucunda 591 nolu hesapta ki rakamı hangi hesapla kapatacağım.