taşeron kamu işçi maaş programı

Konu: 4. Dönem Geçici Vergide 3. Döneme Göre Karın Azalması

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96

    4. Dönem Geçici Vergide 3. Döneme Göre Karın Azalması

    Merhaba,

    2017-3. geçici vergi döneminde kar çıkmış , 2017-4. geçici vergi döneminde de kar çıkmış fakat kar azalmıştır.

    2017-3. dönem geçici vergi

    Ticari kar : 100.000
    KKEG : 15.000
    Geçmiş yıl zararları : 50.000
    Geçici vergi matrahı : 65.000
    Hesaplanan geçici vergi :13.000
    Mahsup edilen tevkifat : 3.000
    Ödenen geçici vergi : 10.000


    2017-4. dönem geçici vergi

    Ticari kar : 70.000
    KKEG : 20.000
    Geçmiş yıl zararları : 50.000
    Geçici vergi matrahı : 40.000
    Hesaplanan geçici vergi : 8.000
    4.dönem tevkifat kesintisi : 1.000 (yalnızca 4. dönemdeki ödenen)
    İade gereken g.vergi: 6.000


    Muhasebe kayıtları:

    --31.12.2017--
    691 (B) ... 8.000
    370 (A) ... 8.000
    ---------------------------------------
    --31.12.2017--
    690 (B) ... 70.000
    691 (A) ... 8.000
    692 (A) ... 62.000
    ---------------------------------------
    --31.12.217--
    692 (B) ...62.000
    590 (A) ... 62.000
    ----------------------------------------
    --31.12.2017--
    371 (B) ...8.000
    193 (A) ... 8.000 (14.000 bakiye vardı.)
    ----------------------------------------
    --31.12.2017--
    136 (B) ... 6.000
    193(A) ... 6.000
    ----------------------------------------
    --25.04.2018-- kurumlar vergisi
    370 (B)... 8.000
    371 (A) 8.000
    ----------------------------------------

    Yaptığımız kayıt doğru mudur?


  2. #2
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    6.908
    Doğru gözüküyor.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2010
    Mesajlar
    205
    yalnız iade alacak kısmında kaldım 6 000 tl de iade alabilir mi ? insanı düşündürüyor
    Bilmemek Bilmekten İyidir ? Düşünmeden Yaşayalım Mara ...

  4. #4
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.103
    Kişi GV mükellefi ise artan oran yüzünden KV mükellefi ise oran yükseldiğinden karşılık hesabında daha yüksek rakam olması gerekir. (691/370)
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96
    Sayın üyeler,
    Ben rakamları temsili yazdım.Aslında rakamlar yüksek.Vergi dairesinden alacağımızda 121.000 Tl civarı.
    Sadece kafa karıştırmamak adına küçük rakamlar yazdım.Kurumlar vergisi mükellefiyiz.
    Ayrıca sayın merkür demek istediğinizi tam anlayamadım.

  6. #6
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.103
    KV %22 ye çıktı ya, 3. dönem geçici v. %20 uygulanıyordu.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

  7. #7
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.721
    %22 'lik oran 2018-2019 ve 2020 vergilendirme dönemleri içindir.2017 kurumlar beyanında dikkate alınacak oran yine %20'dir.

    23 Aralık 2017 CUMARTESİ
    Resmî Gazete
    Sayı : 30279
    TEBLİĞ
    Maliye Bakanlığı (Gelir İdaresi Başkanlığı)ndan:
    KURUMLAR VERGİSİ GENEL TEBLİĞİ (SERİ NO: 1)NDE
    DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ
    (SERİ NO: 14)
    MADDE 16 Aynı Tebliğin 36. Geçici Hükümler başlıklı bölümünün sonuna aşağıdaki alt bölüm eklenmiştir.
    36.8. 5520 sayılı Kanuna 7061 sayılı Kanunun 91 inci maddesiyle eklenen geçici 10 uncu madde hükmü aşağıdaki gibidir.
    Geçici Madde 10 (1) Bu Kanunun 32 nci maddesinin birinci fıkrasında yer alan %20 oranı, kurumların 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine (özel hesap dönemi tayin edilen kurumlar için ilgili yıl içinde başlayan hesap dönemlerine) ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanır.
    (2) Bakanlar Kurulu, birinci fıkrada yazılı %22 oranını %20 oranına kadar indirmeye yetkilidir.
    Bu kapsamda, kurumlar vergisi mükelleflerinin 2018, 2019 ve 2020 hesap dönemlerine ait kurum kazançları üzerinden %22 oranında kurumlar vergisi alınacaktır. Ayrıca, söz konusu dönemlerde kurumlar vergisi mükelleflerince, anılan vergilendirme dönemlerinin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere Gelir Vergisi Kanununda belirtilen esaslara göre %22 oranında geçici vergi ödenecektir.
    Konu Tahsin Kurt tarafından (29.Ocak.2018 Saat 23:01 ) değiştirilmiştir.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96
    Sayın Tahsin Bey,
    Yaptığımız muhasebe kayıtları doğru mudur ?

  9. #9
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.721
    Doğru.
    Ancak anladığım kadarıyla bu 6.000 alacağı mahsup isterken, 2.000 lirasını ödenen geçici vergilerden yani 1B talepli ,4.000 lirasını kesinti yoluyla ödenen vergilerden yani 1A talepli dilekçelerle talep etmelisiniz.Yine de yanlış bilgilendirme yapmak istemem.Ama sanıyorum böyle olacak.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    96
    Teşekkürler yardımlarınız için.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. 1.Dönem Geçici Vergide Zarar Varken Kar Hesaplama
    Konu Sahibi aygunh34 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 10.Ağustos.2015, 16:59
  2. 2012 1. Dönem Geçici Vergide Ödenen Vergi
    Konu Sahibi Day-Dream Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 13
    Son Mesaj : 02.Nisan.2013, 20:50
  3. Geçici vergide önceki dönem sorunu hk.
    Konu Sahibi dolap Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 6
    Son Mesaj : 08.Ağustos.2012, 22:30
  4. 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi
    Konu Sahibi meduzam Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 10.Şubat.2011, 16:36
  5. Geçici Vergide %10 luk Fark Neye Göre Hesaplanıyor ?
    Konu Sahibi Ogrenci Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 05.Şubat.2006, 17:02

Bu Konu için Etiketler

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36