cfo-bmi

Konu: Düzeltme Beyannamesi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    19

    Düzeltme Beyannamesi

    2007/08 dönemine ait KDV beyannamesini düzeltme ile vermemiz gerekiyor.Buna mukabil KDV ödemesi çıkacak.Geçici vergi ve Kurumlar vergisi için de düzeltme beyannamesi vermemiz gerekecek.Benim sormak istediğim; bu defteri yazdırmış bulunmaktayız yapmış olduğumuz düzeltme kayıtlarını defterimize nasıl yansıtmamız gerektiği.


  2. #2
    Serpil YAVUZ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serpil YAVUZ Guest

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    örnek;

    391-----------100.00
    190----------- 20.00
    191--------------120.00

    ödeme çıkmamış haliyle ilk kayıt
    -------------------------------------
    200.00+ 36.00 : 236,00,00 fatura kesildiğini varsayalım.düzeltme yapılacak.

    391-----------36,00
    190------------20,00
    360------------16,00
    düzeltme yapılarak çıkartılan kdv ödemesi
    --------------------------------------

    NOT: Düzeltme yoluyla çıkartılan kdv ödemelerinde,çıkan ödeme vadesinde yatırılmalıdır. Aksi takdirde ,çıkan ödemenin yarısı kadar vergi ziyaı uygulanır.

    Geçici beyan ile ilgili olarakda,düzeltmeyle çıkartılan ödeme tutarını,tekrardan
    193--------
    360--------------
    kaydını yapacaksınız.

    kurumlar vergisindede aynı yapılan kayıtlara ek yapacaksınız.
    370---------
    371---------------
    360--------------
    ---------------------------
    düzeltilmiş kayıtları defterin sonuna dökmekten başka şansınız yok.(defterinizde yer varsa tabi)açıklamalarınada düzeltme kayıtları diye belirtebilirsiniz.

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2008
    Mesajlar
    546

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    Sayın Serpil yavuz

    2005 defterleri incelemeye giren ve matrah farkı tespit edilen mükellef , tüm yıllara gerekli düzeltme beyannamelerini vermiştir.Sorumuz şuki 2005,2006,2007,2008 dönemi defterlerinde ne yapması gerekecek, sizce defterin sonunda gerçekten boş yer olmasından başka arkadaşın şansı yokmu..?


  4. #4
    Serpil YAVUZ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serpil YAVUZ Guest

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    sizin tavsiyeniz nedir?

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2008
    Mesajlar
    546

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    Araştırıp,öğrenmeden cevap veremem...!

  6. #6
    Serpil YAVUZ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serpil YAVUZ Guest

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    tamam,araştırıp öğrendiğiniz zaman buraya yazarsanız bizde öğrenmiş oluruz.
    Eğer düzeltilen beyanlarla ilgili kayıtlar,resmi defterlere işlenirse ancak o zaman gerçeği yansıtır defterler.

  7. #7
    nane - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nane Guest

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    İnceleme sonucu düzeltme beyanı verildiğine göre ve inceleme rapor tarihinde düzeltme kayıtlarını yapmalısınız. Açıklama olarakta "... tarih ve ... nolu inceleme raporuna istinaden" yazarsınız.

  8. #8
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    Evet sn. Nane 'nin belirttiği gibi. eski dönemde yapılan düzeltmeler artık eski dönem yasal defterine kayıt yapılamaz. Onlar bitmiştir. Kapanış tasdikleri yapılmış, 10 yıllık istirahat dönemlerini tamamlamak için tozlu raflarda yerlerini almışlardır.
    Yapılacak şey cari yıl içinde rapora dayanarak düzeltmelerdir. Artık kayıtların niteliği nasıl olur; ayrı ayrı düşünülür.
    Tabi çoğunluğu geçmiş yıl giderleri /gelirleri gibi olacaktır.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2008
    Mesajlar
    546

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    SN.nane ve groy doğrusunu belirtmişler,kendilerine katılıyorum

    Düzeltme kayıtları 2008 yılı defterlerinde yapılacak, ayrıca 2007 yılına ilişkin defterlere herhangi bir kayıt yapılmayacaktır.Defterlerininizi yazdırmamış olsanız bile...

    Kayıt tarihi tarafınıza kesilen inceleme raporuna veya uzlaşma tutanağına,veya mahkeme kararına bağlı olan vergi ceza ihbarnemelerinin tarihidir...

    671 ve 681 hesaplar kullanılabilir,cezalar k.k.e.g. dir.Tek düzen muhasebe sistemini uygulayan mükelleflerin ,Düzeltme kayıtlarında kullanılan hesaplarda, mükellefler aynı sonucu sağlamak kaydıyla, düzeltme kayıtlarını kendi hesap planlarına göre diledikleri hesaplarda yapabilirler.

  10. #10
    Serpil YAVUZ - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Serpil YAVUZ Guest

    Ynt: Düzeltme Beyannamesi

    evet arkadaşlara bende katılıyorum.düzeltme kayıtlarının,2008 yılı defterlerinde yapılması çok daha uygundur.

    Ancak soruyu soran arkadaş incelemeden felan bahsetmemiş.sadece kendilerinin düzeltme yapacaklarını söylemiş.benim kafama takılan ,bu durumda dzt.yapıldığı tarih itibariylemi kayıtlara alınmalıdır.?
    Bu konu ile ilgili işlem yapılması gerekirse,dayanağımız ne olur?
    Böyle bir durumda özelge talebi daha mı bağlayıcı olur acaba?

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Kdv Düzeltme Beyannamesi
    Konu Sahibi tsigalko33 Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 10.Mart.2016, 09:21
  2. Düzeltme Beyannamesi
    Konu Sahibi OmErKuLu Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 27.Ağustos.2010, 11:22
  3. Düzeltme Beyannamesi
    Konu Sahibi KIVILCIM Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 05.Haziran.2010, 17:38
  4. Düzeltme Beyannamesi mi?
    Konu Sahibi HasanYılmazer Forum KDV
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 23.Ocak.2007, 14:59
  5. Düzeltme KDV beyannamesi
    Konu Sahibi keskin80 Forum KDV
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 26.Nisan.2006, 17:21

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36