kamu işçi maaş

Konu: Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    615

    Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

    değerli forumdaşlar

    malumunuzdur, ytl'ye geçişle beraber kusuratlar sıkıntı oluşturmakta...

    normalde düz olarak matrahın % 18'ni bağlayarak fazlasını ilave kdv'ye bağlıyoruz değil mi.

    zannediyorum mevzuat olarak bu noktada ihtilaf yok.

    yalnız şimdi bana gelen bir faturayı örnek vermek istiyorum. eminim ki sizin masalarınızda da bunlardan vardır.

    şimdi ; matrah-114 ytl . normalde bunun kdv'si ne olması lazım 20,52 ytl.

    mükellef ne yazmış. düz hesap olsun diye 20.75 ytl.

    şimdi ne yapmak gerekir.

    a) doğrusu olan 20,52

    b) arkadaş. sen doğrusunu yazacan ama mükellef bunu 20,75 olarak karşı tarafa verdi. ve adamcağız 20,75 olarak indirdi. :cry:

    dolayısıyla devletin 0,23 ykr zararı söz konusu.

    şimdi bazılarımın içinden geçecek ki ; al kardeşim sana 25 kuruş , git bunla benden bir çay iç. kafanı takma böyle kuruşlara muruşlara.

    sen büyük hesapların adamı ol.

    o düşünce sahiplerine de teşekkür ediyorum ama muhasebe ciddiyeti içinde bunu nasıl çözümleyelim.

    unutmayalım ki 2 kere 2 dört eder :!:

    saygıyla

    Bir hayalin gerçek olması kadar hayal kırıcı ne olabilir...

  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2005
    Mesajlar
    20

    Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

    Merhaba..
    Fatura yı tüm nüshaları ile düzeltmeyi ayrı tutarsak.
    Mükellefiniz fazla kdv hesaplayıp bu emanet parayı fazla olarak tahsil
    etmiş zaten.
    Bu fazlalığı KDV 30.Satır ilave edilecek kdv de beyan etmelisiniz.

    İyi Çalışmalar.
    Bahattin Özcan

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    60

    Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

    Merhaba Arkadaşım,

    Müşteriden fazla ve yersiz olarak tahsil edilen KDV nin beyan edilmesi ve ödenmesi gerekir.
    Yani kesilen faturanın KDV si 20,52 olupta sen 20,75 olarak kestinse ; 20,75 olarak bildirmen gerekiyor.


    Kolay gelsin.
    Birol Kaya
    SMMM

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    403

    Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

    Sayın Erdem,

    Arkadaşlar fazla ve yersiz hesaplanan KDV'lerin nasıl kayıtlanıp beyan edileceği konusunda tam olarak doğru cevabı vermişler.

    Dediğiniz gibi Muhasebe ve hatta ticaret ve ticari belgeler "ciddiyet" ister, "ne olacak!" diye ihmal edilen bazı hesaplamalar alışkanlık haline gelir ve daha ciddi hatalara neden olabilir.O nedenle bu "ciddiyetin" farkına varması için mükellefi yani müşterimizi uyaracağız.
    aygılarımla
    <br />Mustafa Kemal EKİCİ-SMMM

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    140

    Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

    bir denetmen arkadaşım "eğer beyannamelerde fazla ve yersiz hesaplanan kdv durumu (rakam büyük yada küçük olması önemli değil) süreklilik arz ediyorsa defteri incelemeye almak için yeterli bir sebep" demişti.
    Bilgili, birikimli ve mesleki etik değerlere saygılı meslek mensubu emeğini ucuza pazarlamayandır.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    615

    Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

    Alıntı SAYBEL Nickli Üyeden Alıntı
    bir denetmen arkadaşım "eğer beyannamelerde fazla ve yersiz hesaplanan kdv durumu (rakam büyük yada küçük olması önemli değil) süreklilik arz ediyorsa defteri incelemeye almak için yeterli bir sebep" demişti.

    Sayın Saybel

    bu diyolog yakın zamanda mı oldu,

    yoksa 2005'den önce mi..

    çünkü mevcut durumda ilave kdv yazmama gibi durum sözkonusu değil

    en azından z raporu olanlar için bunu söylebilir hatta yazabiliriz.

    ilave kdv yazmamanın alternatifi matrahla oynamaktır.

    bu da muhasebe de doğruluk ve tutarlılık kavramıyla ne kadar bağdaşabilir.

    ben en iyisi çayı kendim söyleyeyim

    saygıyla
    Bir hayalin gerçek olması kadar hayal kırıcı ne olabilir...

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2005
    Mesajlar
    16

    Fatura ve Z'lerde Kdv'yi Tutturmak

    Başlık 92 SERİ NO'LU KATMA DEĞER VERGİSİ GENEL TEBLİĞİ
    Resmi Gazete No 25678
    Resmi Gazete Tarihi 22/12/2004
    Kapsam



    5. Yapılacak Yuvarlamalar Sonucunda Kayıtlar ile Beyannamede Oluşabilecek Katma Değer Vergisi Tutarları Arasındaki Farkların Beyanı

    Yeni Türk Lirası ile yapılan satışlarda yuvarlama işlemleri nedeniyle, mükelleflerin kayıtlarında oluşacak katma değer vergisi tutarlarının vergilendirme dönemi toplamı ile yukarıda açıklandığı şekilde hesaplanacak katma değer vergisi tutarı arasında farklılık ortaya çıkabilmektedir.

    Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi toplam tutarının beyannamede bulunacak katma değer vergisi tutarından fazla olması durumunda arada oluşacak fark, mükellefler tarafından 1 No.lu Katma Değer Vergisi Beyannamesinin "İlave Edilecek KDV" satırına dahil edilerek beyan edilecektir. Kayıtlarda oluşacak katma değer vergisi tutarının beyannamede oluşacak katma değer vergisi tutarından eksik olması durumunda ise arada oluşacak fark, ilgili dönem katma değer vergisi beyannamesinin "Bu Döneme Ait İndirilecek KDV" satırına dahil edilerek gerekli düzeltme işlemleri mükellefler tarafından yapılacaktır. Mükelleflerin kayıtlarında da gerekli düzeltme işlemlerini yapacakları tabiidir.

    Tebliğ olunur.
    uRCu

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. A.Ş.' lerde Birleşme.
    Konu Sahibi jale_7 Forum Türk Ticaret Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 03.Haziran.2016, 01:13
  2. Ltd lerde Denetim
    Konu Sahibi stajerim Forum Bağımsız Denetim
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 31.Aralık.2013, 13:28
  3. Defterlerimi Muhasebeciye Tutturmak Zorunda mıyım?
    Konu Sahibi personel Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 31
    Son Mesaj : 08.Ocak.2008, 17:44
  4. A.Ş lerde ve LTD lerde SM veya SMMM İmzası Olmadan.....
    Konu Sahibi NrN Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 19.Ekim.2006, 09:11
  5. a.ş.lerde hisse adedi ve ltd lerde pay adedi
    Konu Sahibi mustafa caycı Forum Türk Ticaret Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 28.Temmuz.2005, 18:12

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36