kamu işçi maaş

Konu: Peşin Vergi

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    37

    Peşin Vergi

    Merhaba

    Peşin verginin dönem sonu gösterimi konusunda bir konuda takıldım yardımlarınzı bekliyorum,biliyorum bu konular çok yazıldı, konuşuldu fakat aradığım cevabı bir türlü alamadım yardımcı olursanız sevinirim.

    yıl içinde ödenen 3 peşin vergi toplamı 1500 ytl 193 nolu hesapta

    dönem sonu kar 5000 ytl bunun %20'si 1000 YTL kurumlar vergisi
    dönem sonu işlemleri

    690 5000
    691 1000
    692 4000
    ................
    691 1000
    370 1000
    ................
    692 4000
    590 4000
    .................
    371 1000
    193 1000
    ................

    bundan sonrası için 193 kalanı 500 YTL 2009 yılına sarkıyor,
    20000 YTL KKEG var ve 4.geçici vergi ve Kurumlar vergisine ilave olacak bu artışı kyıt üzerinde nasıl göstereceğiz
    zira 5000 + 20000 YTL KKEG toplamı ile birlikte ödenmesi gereken vergi 5000 YTL peşin ödenen 1500 YTL vergiyi düşersek şubat 2009 'da ödenecek peşin vergi 3500 TL


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    1.340

    Ynt: Peşin Vergi

    üstteki muhasebe kayıtlarını dikkate alma çünkü yaptığın kayıtlar dönem sonu belli olduktan sonra yapılacak kayıtlardır.4.geçici vergi döneminden sonra yapılacak işlemler

    950 K.K.E.G. 20.000 B
    951 K.K.E.G. 20.000 A
    -----------/-----------------------
    690 25.000
    691 5.000
    692 20.000
    ----------/-------------------------
    691 5.000
    370 5.000

    692 20.000
    590 20.000
    ---------/-------------------------
    371 1.500
    193 1.500
    ---------/-----------------------

    370 5.000
    371 1.500
    360 3.500
    ---------/-------------------------





  3. #3
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    37

    Ynt: Peşin Vergi

    Alıntı cetvel Nickli Üyeden Alıntı
    üstteki muhasebe kayıtlarını dikkate alma çünkü yaptığın kayıtlar dönem sonu belli olduktan sonra yapılacak kayıtlardır.4.geçici vergi döneminden sonra yapılacak işlemler

    950 K.K.E.G. 20.000 B
    951 K.K.E.G. 20.000 A
    -----------/-----------------------
    690 25.000
    691 5.000
    692 20.000
    ----------/-------------------------
    691 5.000
    370 5.000

    692 20.000
    590 20.000
    ---------/-------------------------
    371 1.500
    193 1.500
    ---------/-----------------------

    370 5.000
    371 1.500
    360 3.500
    ---------/-------------------------





    Sn cetvel

    31.12.2008 itibariyle dönem sonu belli ödenecek geçici vergide,nihayetinde 31.12.2008 itibariyle kapanış yapılacak, burada sormak istediğim 690 hesabın değeri zaten belli mali kara ulaşmak üzere beyanname üzerinde KKEG ilavesi yapıldığı zaman kar ve ödenecek vergi artıyor bunu 690 hesaba nasıl aktaracağız,(690 hesabın kalanı yapılan mahsuplar sonucu belli, biz sonradan KKEG ilavesi yoluyla bunu artırıyoruz fakat artışı kayda nasıl yansıtıyoruz.) KKEG'ler zaten 689 KKEG hesabında kayıt ediliyor gelir tablosunda indirim etkisi yapıyor 950 nazım hesaplar yoluylada bu sonradan beyannameye ilave edilerek vergisi ödeniyor, anlatmak istediğim bu ilaveyi kayıt üzerinde nasıl göstereceğiz

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    1.340

    Ynt: Peşin Vergi

    950 ve 951 nolu hesapları kullanarak zaten 690 nolu hesabı artırmış oluyorsun o yevmiye kaydı ile 690 nolu hesabı artırdığını belirliyorsnuz.başka türlü 690 nolu hesabı kayıt düşerek artıramazsın. yinede forumdaki değerli arkadaşların görüşlerini almakta fayda var diye düşünüyorum.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    37

    Ynt: Peşin Vergi

    peki ozaman şöyle örnekleyelim;

    6-Gelir Hesapları 10000
    690 10000

    690 5000
    63/66 Gider Hesapları 5000

    690 5000
    691 4000
    692 1000
    KKEG'lerin kaydı
    ortaya çıktığı zaman
    950 (B) 20000
    951 20000
    Şeklinde dönem sonunda ters kayıtla kapanıyor.

    3 dönem geçici vergi toplamı 1500 tl

    31.12.2008 tarihi itibariyle bilanço karımız 5000 tl ödenecek vergi 1000 tl net karımız 590 nolu hesapta 4000 tl bilançoda bu şekliyle görünecek , ödenecek peşinvergininde sadece 370 kalanı kadarı 371'e aktarılıyor
    ozaman 370 1000 tl olduğuna göre bizde 31.12.2008 itibariyle bilançoda gösterimimiz 371 içinde 1000 olmalı ve 193 nolu hesabıda 500 tl borç kalanı ile bilançoda göstererek yılı bilançoyu çıkarmalıyız, bundan sonrası için

    4.geçici vergi ve kurumlar vergisi için KKEG'lerde dahil edilmesi gerektiği için
    20000 + 5000 = 25000 vergi 5000 tl ödenecek vergi 3500 tl olmalı

    bizim net karımız değişmiyor ödnecek verigin kaydı

    193 3500
    360 3500
    ...................
    kurumlar vergisi beyannamesi verilme döneminde
    371 5000
    193 5000
    ...............

    370 hesabın kalanı 1000 tl, b,z,m burada 370 ile 371 hesapları mahsup edip kapatmamız gerekiyor, 370 nolu hesapta 371 nolu hesap kadar olmalı aradaki farkı nasıl kapatacağız, bildiğimiz ve yapmakistediğimiz ödemeyi kayıt üzerinde nasıl göstereceğiz.(söylediğimizi beyannamede gösteriyoruz fakat tekdüzende bunu deftere nasıl kayıt edeceğiz)

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    1.340

    Ynt: Peşin Vergi

    Mehmet ali bey kayıt şekli aşağıdaki şekilde olmalı

    690 : 5.000 TL
    k.k.e.g . 20.000 TL

    Kurumlar vergisi matrahı :25.000 TL oldu

    25.000 *kur.ver.% 20 =5.000 TL

    kayıtlara gelecek olursak

    -------------/----------------
    690 :5.000
    691 5.000

    692 ye bir şey kalmıyor dolayısı ile 590 da olmuyor
    -------------/ -----------------
    691 5.000
    370 5.000
    -------------/-----------
    370 5.000
    371 1.500
    360 3.500
    -------------/------------
    Ne dersiniz bu son duruma

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    37

    Ynt: Peşin Vergi

    Alıntı cetvel Nickli Üyeden Alıntı
    Mehmet ali bey kayıt şekli aşağıdaki şekilde olmalı

    690 : 5.000 TL
    k.k.e.g . 20.000 TL

    Kurumlar vergisi matrahı :25.000 TL oldu

    25.000 *kur.ver.% 20 =5.000 TL

    kayıtlara gelecek olursak

    -------------/----------------
    690 :5.000
    691 5.000

    692 ye bir şey kalmıyor dolayısı ile 590 da olmuyor
    -------------/ -----------------
    691 5.000
    370 5.000
    -------------/-----------
    370 5.000
    371 1.500
    360 3.500
    -------------/------------
    Ne dersiniz bu son duruma
    Siz bu şekilde mi yapıyorsunuz?
    Aslında hiç uygulayan olmamışmı diye şaşırmadanda edemiyorum.KKEG'ler her firmada ortaya çıkan olağan bir durum ve yine karın düşük çıkması ve buna karşın KKEG'lerin bazen yüksek olmasıda yine olağan bir durum ve bu durumu kayıt düzeni içerisinde hesaplara yansıtmakta bir o kadar gereklilik ,cevabınız için teşekkür ederim

    fakat yaptığınız kayıttta kafama takılan bu kayıtta 690 nolu hesap borç kalanı verecek bu hesabı kapatamıyoruz, ayrıca bu şekliyle yaptığımız taktrdede bilanço denkliği sağlanamayacaktır, zira pasif hesapta bir artış yapıyoruz (370 hesabı alacaklandırarak) buna karşılık aktifte bir artış yok bilançoda 3500 tl fark çıkacaktır, bu işlemi takip eden yılda yaparsakta 690 nolu hesap yıl sonuna kadar borç kalanıile devam edecektir.Çıkamadım bu işin içinden....

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    1.340

    Ynt: Peşin Vergi

    borç kalanı 690 da kalmıyorki verdiğiniz örnekte 690 nolu hesap 5.000 ytl alacak idi
    bizde 690 nolu hesaba 5.000 ytl borç yazıp 691 nolu hesaba 5.000 tl alacak yazdık burada 690 nolu hesap kapanmış oldu ve 691 nolu hesabıda 5.000 tl borçlandırarak 371 ve 360 nolu hesaba alacak yaparak 691 nolu hesabıda kapatmış olduk bu dediğim uygulama yapıldığı zaman herhangi bir denksizliğin olacağını zannetmem yinede mantığınıza ters gelen bir şey varsa ben elimden geldiğimce yorumda bulunmak isterim

  9. #9
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.767

    Ynt: Peşin Vergi

    Sizin yanlışınız KKEG kaydında. KKEG ya 689 hesabın altında takip edilir oradan 690 hesaba intikal eder. Ya da ilgili gider hesaplarına atılır ayrıca nazım hesaplarda takip edilir.
    100 TL trafik cezasını örneğin 770 hesaba kaydettiniz. Bunun ayrıca 900 hesapta da takip edilmesi gerekir. Bu şekilde KKEG iniz 770, (632) hesap aracılığıyla 690 hesaba intikal eder.
    Vergiyi hesaplarken de 690 bakiyesi ve nazım hesaplar birlikte göz önüne alınır.

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Eylül.2008
    Mesajlar
    37

    Ynt: Peşin Vergi

    Alıntı bulent249 Nickli Üyeden Alıntı
    Sizin yanlışınız KKEG kaydında. KKEG ya 689 hesabın altında takip edilir oradan 690 hesaba intikal eder. Ya da ilgili gider hesaplarına atılır ayrıca nazım hesaplarda takip edilir.
    100 TL trafik cezasını örneğin 770 hesaba kaydettiniz. Bunun ayrıca 900 hesapta da takip edilmesi gerekir. Bu şekilde KKEG iniz 770, (632) hesap aracılığıyla 690 hesaba intikal eder.
    Vergiyi hesaplarken de 690 bakiyesi ve nazım hesaplar birlikte göz önüne alınır.
    100 tl'lik trafik cezası kaydı

    770 100
    100 100
    950 100
    951 100
    dönem sonu
    771 100
    770 100
    689 100
    771 100
    689 gelir tablosunda indirim olarak yer alır beyanname dönemi KKEG olarak ticari kara ilave edilir.

    şöylemi olmalı

    690 100
    689 100
    aslında verdiğimiz örnek rakamlara göre yılsonu kaydı, takip eden geçici vergi dönemi 4.dönem şubay kaydı ve kurumlar vergisi dönemi kaydını örnekle yapabilirmisiniz.

    kar 5000
    ödenecek vergi 1000
    net kar 4000

    193 toplamı 3 dönemlik 1500
    kkeg 20000 tl
    buna göre ödenmesi gereken vergi 5000 - 1500 = 3500 tl
    KKEG 'ler 689 hesaba aktarıldı aynı zamanda 950 ve 951 nolu hesaplarda alacak borç şeklinde yer almakta



Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. İş Ortaklığı zarar etti. peşin ödenen vergi ne olacak?
    Konu Sahibi denetçi Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 29.Eylül.2010, 16:56
  2. Geçici Peşin Vergi
    Konu Sahibi duygukorkmaz Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 7
    Son Mesaj : 12.Şubat.2009, 21:07
  3. Fazla Ödenen Peşin Vergi
    Konu Sahibi TAMER00 Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 03.Mart.2008, 14:29
  4. Peşin Vergi Beyanımda Hata
    Konu Sahibi marko Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 03.Ağustos.2006, 13:59
  5. Peşin Vergi
    Konu Sahibi ocalp Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 20.Ağustos.2005, 11:03

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36