KKEG Dönem Sonu.

[stajer311]

Merhaba
Kanunen kabul edilmeyen giderlere dönem sonunda nasıl bir işlem yapmamız gerekir. Kapanış fişinde gözükmesi gerekir mi? 950 hesapların.

Teşekkürler.

[cetvel]

kapanış kayıtlarında kanunen kabul edilmeyen gider hesabınıda kapatın. çünkü yeni yılda kanunen kabul edilmeyen gider hesabına sıfırdan başlayacaksınız.

[nguroy]

kapanış kayıtlarında kanunen kabul edilmeyen gider hesabınıda kapatın. çünkü yeni yılda kanunen kabul edilmeyen gider hesabına sıfırdan başlayacaksınız.

Yıl sonunda o döneme ait hiç bir gider ertsei mali yıla devretmez. (dönemsellik ilkesi) KKEGleri 689 veya ilgili gider alt hesabında izliyorsanız , yıl sonu işlemleri ile K/Z hesabına devredilecektir.
Bu işlem yapıldığı zaman nazım kayıtları da ters kayıtla kapatın.

[stajer311]

Kanunen Kabul edilmeyen giderleri, giderler ile ilgili alt hesapta takip ettiğimizde(770 vb) . Yıl içindeki işlem tarzı ve yıl sonundaki kapanış işlemi ile ilgili özet bir kayıt yapmanız mümkün mü? Yapmış olduğum kayıtlarda bir türlü 950- 951 hesapları kapatamadım. Teşekkür ederim.

[Tahsin Kurt]

Eğer sadece 770 in altında takip ediyorsanız 771 yansıtma kapanışları ile zaten bu hesapta kapanacaktır.689 altında takip ediyorsanız 690 hesabı ile kapanacaktır.Bunların yanında 900 lü hesaplarda da takip ediyorsanız bu hesaplarda karşılıklı ters çalıştırılarak kapanacaktır.Saygılar.

[stajer311]

Eğer sadece 770 in altında takip ediyorsanız 771 yansıtma kapanışları ile zaten bu hesapta kapanacaktır.689 altında takip ediyorsanız 690 hesabı ile kapanacaktır.Bunların yanında 900 lü hesaplarda da takip ediyorsanız bu hesaplarda karşılıklı ters çalıştırılarak kapanacaktır.Saygılar.

Cevebınız için teşekkürler. 770 li hesapların kapatılmasında bir sorun yok. 770 in altındaki alt hesapta KKEG leri takip edip. Ayrıcada 950 lerde takip edilmesi gerekir diye düşündüğümden. Dönem sonunda 950 lerin kapatılmasını bit türlü yapamamıştım.

Cevabınız ile bu sorun aydınlığa kavuştu teşekkürler. Anladığım 770 altında takip ederek Ayrıca 950 de isteğe bağlı olarak takip edilebiliyor.

[Tahsin Kurt]

Ben 2010 için şöyle bir kayıt şekli uygulamaya başladım.Gerçi olması gereken buydu ama ben farklı uyguluyordum.En basit örnek telefon faturaları olsun..Faturada neler var: gider var,kdv var,özel işlem vergisi var.
bundan önce nasıl işyordum..
770 gider
689 özel işlem
191 kdv
100
-----------
2010 da şöyle işliyorum.

770 gider + özel işlem
191 kdv
100
------------
950 özel işlem
951 özel işlem.
------------
yıl sonunda

771
770
kapanacak
-----------
951
950
kapanacak
---------------
her fatura sonunda 900 lü madde yapmak extra zaman alacak ama en doğrusu bu..uzun olsun,doğru olsun..
Saygılar.

[dolap]

Peki yıl sonunda KKEG gelir tablosundaki kara ekliyoruz ve karımız artıyor. Fakat bilançodaki kar ile gelir tablosundaki kar birbirini tutmuyor. Bu durumda bişey yapmak gerekiyo mu?Bu şekildemi kalacak.

[cetvel]

Ticari kar ve mali kar kavramını birbirinden ayırmak gerekiyor.
Örnek ;

Dönem karı ;100.000 ( ticari kar )
Kkeg : 20.000
Mali Kar :120.000
Kurum Ver. : 24.000
-------------------/-----------------
690 100.000
691 24.000
692 76.000
---------------------/--------------
691 24.000
370 24.000
692 76.000
590 76.000
---------------------/---------------

[dolap]

Zarar olursa nasıl olucak. Zararda durum nasıldır.