kamu işçi maaş

Konu: Leasing ile alınmış makina satışı

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Şubat.2007
    Mesajlar
    5

    Leasing ile alınmış makina satışı

    Merhabalar,
    Leasing ile makina almıştık.
    Borçları bitti.
    Mülkiyet devir faturasıda kestiler bize.üzerinden 7 sene geçti.

    şimdi makinayı x şirkete rayiç bedellerinden ft ediyoruz

    bizde eski muhasebeci leasing kayıtlarınıda yanlış işlemiş.


    leasingin bize kestiği faturayı
    770 kira giderleri (B)
    191 % 1 kdv (B)
    320 leasing A.Ş. (A)
    Diye işleyip.

    Ödendiğinde;
    320 leasing a.ş.(B)
    102 banka (A)

    yapmış. kapamış

    şimdi diğer şirkete
    kdv dahil fatura
    kesiyorum bunun muhasebesini nasıl yapıcam
    nerden çıkıcam bilemiyorum.

    Yardımcı olurmusunuz.


  2. #2
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.510

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Alıntı BURCUMER Nickli Üyeden Alıntı
    Merhabalar,
    Leasing ile makina almıştık.
    Borçları bitti.
    Mülkiyet devir faturasıda kestiler bize.üzerinden 7 sene geçti.

    şimdi makinayı x şirkete rayiç bedellerinden ft ediyoruz

    bizde eski muhasebeci leasing kayıtlarınıda yanlış işlemiş.


    leasingin bize kestiği faturayı
    770 kira giderleri (B)
    191 % 1 kdv (B)
    320 leasing A.Ş. (A)
    Diye işleyip.

    Ödendiğinde;
    320 leasing a.ş.(B)
    102 banka (A)

    yapmış. kapamış

    şimdi diğer şirkete
    kdv dahil fatura
    kesiyorum bunun muhasebesini nasıl yapıcam
    nerden çıkıcam bilemiyorum.

    Yardımcı olurmusunuz.
    Sayın formdaş

    Eğer makinenizin alınma tarihi 2003 nisan ayından önce ise muhasebecinizin yaptığı kayıt doğru çünkü 2003 nisan ayından önce leasinglerin mülkiyet hakkı firmalara verilmemişti.Dolayısıyla firmalar gelen kira faturalarını işliyorlardı nisan 2003 tarihinde çıkan bir yasayla bütün leasing makineler için düzeltme getirilmiş ve bugünkü sağlıklı duruma gelinmiştir.Bu kısa bilgiden sonra yapılacak işlemler şöyle olmalıdır

    Makine Leasing firmasının kestiği Mülkiyet devir faturası ile kayıtlara alınız.

    ________________/______________
    253
    191



    320
    ___________________/__________________

    daha sonra satış

    __________________/___________________

    101/102/120



    253
    391
    679
    __________________/_____________________

    daha sonra eğer kazancınız yüksek ise ve firmanınız ltd veya a.ş ise
    3 yıl vergi ötelemesi yapabilirsiniz

    __________________/_________________

    679


    549

    ___________________/________________

    Firmalar genelde bu son maddeyi satılan varlık'ın yerine yenisini almak için yaptık derler ama bu genelde varlık satışından kaynaklanan verginin 3 yıl ötelenmesidir.Eğer 3 yılın sonunda bu 549 hes rakam kullanılmazsa yani yeni makine alınmasa kara ilave edilir ve vergisi ödenir

    3 yılın sonundaki kayıt


    ______________________/________________
    549




    671
    __________________/________________________

    yok üstad ben vergide ödemeyim bu parayıda kullanayım derseniz

    o zaman sermayeye ilae edin sermayaye ilave ettiğinizde

    önce tah kaydı


    _______________________/____________________

    501



    500
    ________________________/_______________________

    tah kapaması

    _________________________/_____________________

    549




    501

    ______________________/_____________________


    NOT:%1 ile almış olduğunuz bu makinenin 2 eldeki satışında KDV ORANI %18'DİR


    ferhat
    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Şubat.2007
    Mesajlar
    5

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Teşekkür ederim size.
    Yalnız mülkiyet devir faturası
    770 kira gid.
    191 %1 kdv
    320 leasing a.ş.
    olarak kayıtlara işlenmiş 2007 yılında..

  4. #4
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Neresinden bakarsan bak yalan yanlış bir uygulama olmuş. "Yarım imam imandan,yarım doktor candan,yarım müşavir maldan eder"

    Ben leasing faturası kısmına girmeyeyim, ama Ferhat Beyin bir hatasını düzelteyim. Öyle VUK.md.328 uyarınca ayırdığınız yenileme fonunu hiç gelir tablosu hesaplarına yansıtmadan direkt sermayeye ilave edemezsiniz. Zira GVK md.94'e göre "karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz" ama buradaki kar dönem K/Z'ye yansımış ve kurumlar vergisine tabi tutulmuş dağıtılabilir kardır. VUK.md.328'in verdiği imkanı bir vergi ertleme aracı olarak kullanıyorsanız, 3.yılın sonunda her halükarda 671'e alacak kaydı yapmak zorundasınız. 3 yıllık sürenin hesaplanması konusunda Maliye Bakanlığının görüşü ve Danıştay içtihadları farklı ama o ayrı bir tartışma konusu elbette
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  5. #5
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.510

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Alıntı koraykarakaya Nickli Üyeden Alıntı
    Neresinden bakarsan bak yalan yanlış bir uygulama olmuş. "Yarım imam imandan,yarım doktor candan,yarım müşavir maldan eder"

    Ben leasing faturası kısmına girmeyeyim, ama Ferhat Beyin bir hatasını düzelteyim. Öyle VUK.md.328 uyarınca ayırdığınız yenileme fonunu hiç gelir tablosu hesaplarına yansıtmadan direkt sermayeye ilave edemezsiniz. Zira GVK md.94'e göre "karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz" ama buradaki kar dönem K/Z'ye yansımış ve kurumlar vergisine tabi tutulmuş dağıtılabilir kardır. VUK.md.328'in verdiği imkanı bir vergi ertleme aracı olarak kullanıyorsanız, 3.yılın sonunda her halükarda 671'e alacak kaydı yapmak zorundasınız. 3 yıllık sürenin hesaplanması konusunda Maliye Bakanlığının görüşü ve Danıştay içtihadları farklı ama o ayrı bir tartışma konusu elbette
    Sevgili formdaşım

    Yukarıdaki işlem geçmişte yapılmış bir işe ait benim verdiğim örnek ise ilk kayıtlar geçmişle özel fon hesabı ise eğer yeni dönem olsaydı yapılabilecek kayıtlardır.neyse konuyu uzatmadan asıl ben senin hatanı düzelteyim ''Öyle VUK.md.328 uyarınca ayırdığınız yenileme fonunu hiç gelir tablosu hesaplarına yansıtmadan direkt sermayeye ilave edemezsiniz.'' bu ifade yanlış eğer bu kar makine v.s elde edilen kar (549 hs.detayına girmiyorum) şirket yönetimince karar alınmış ise pekala gelir tablosuna yansıtılmadanda özel fonlar hesabına alınır zaten özelliği bu.Yoksa gelir tablosuna yansıtıldıktan sonra vergilendirirldikten sonra tekrar 549 hes.alınmasının bir önemi olmaz.


    örneğin:makine satıldı,


    __________________/____________________

    101/102/120
    257


    253
    391
    679
    __________________/___________________


    daha sonraki kayıt

    _____________________/_________________

    679





    549

    ______________________/___________________

    doğrusu böyle


    neyse şimdi çıkmak zorundayım ama akşam formdayım takıldığın yer olursa formda görüşelim.


    ferhat
    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

  6. #6
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.510

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Alıntı BURCUMER Nickli Üyeden Alıntı
    Teşekkür ederim size.
    Yalnız mülkiyet devir faturası
    770 kira gid.
    191 %1 kdv
    320 leasing a.ş.
    olarak kayıtlara işlenmiş 2007 yılında..


    Brucu hanım cevabınızı akşama yazacağım
    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

  7. #7
    koraykarakaya - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    koraykarakaya isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2008
    Mesajlar
    3.826

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Ben şunu ifade etmek istiyorum, 3.yılın sonunda 549 ÖZEL FONLAR hesabında bekleeyen yenileme fonunu yeni alınacak ikitsadi kıymetin amortismanları için kullanmadıysanız, mutlaka gelir tablosuna yansıtmanız gerekir. Doğrudan doğruya 549 borçlu,500 alacaklı gibi bir kayıt yaparsanız vergi ziyaı oluşur.
    Tarafımca yazılan mesajları şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  8. #8
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.510

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Alıntı koraykarakaya Nickli Üyeden Alıntı
    Ben şunu ifade etmek istiyorum, 3.yılın sonunda 549 ÖZEL FONLAR hesabında bekleeyen yenileme fonunu yeni alınacak ikitsadi kıymetin amortismanları için kullanmadıysanız, mutlaka gelir tablosuna yansıtmanız gerekir. Doğrudan doğruya 549 borçlu,500 alacaklı gibi bir kayıt yaparsanız vergi ziyaı oluşur.
    Yukarıdaki yazdığın doğru 3 yılın sonuna kadar kullanmadıysan evet ama 3 yılın sonunda sermayeye ilave edersen vergi ziyaa olmaz
    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

  9. #9
    ferhat - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ferhat isimli Üye şuanda  online konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    5.510

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    Alıntı ferhat Nickli Üyeden Alıntı
    Alıntı BURCUMER Nickli Üyeden Alıntı
    Teşekkür ederim size.
    Yalnız mülkiyet devir faturası
    770 kira gid.
    191 %1 kdv
    320 leasing a.ş.

    Brucu hanım cevabınızı akşama yazacağım


    Burcu hn.

    Mülkiyet dervir faturası yukarıdaki gibi kesildiği için sizin kaydınız şöyle olmalıdır

    ________________________/_______________________

    101/102/120





    679
    391
    ______________________/___________________

    kusura bakmayın cevap biraz geç oldu malum beyanname dönemi

    SMMM DR. FERHAT SUCU
    DENETÇİ/BİLİRKİŞİ/UZLAŞTIRMACI
    KONKORDATO KOMİSERİ

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Şubat.2007
    Mesajlar
    5

    Ynt: Leasing ile alınmış makina satışı

    çok teşekkürlerrr
    iyi çalışmalar

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Leasing ile alınmış arsanın satımı?
    Konu Sahibi duygukorkmaz Forum KDV
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 02.Eylül.2010, 22:35
  2. Leasing Yolu ile Alınmış Malın Satışı Hakkında
    Konu Sahibi civciv35 Forum Türk Ticaret Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 28.Temmuz.2008, 13:09
  3. İkinci El Makina Alımı (Leasing)
    Konu Sahibi muratt Forum KDV
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 03.Temmuz.2008, 11:24
  4. Leasing ile Makina Alımı
    Konu Sahibi taner Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 20.Şubat.2006, 08:21
  5. Leasing ile Makina Alımı
    Konu Sahibi O.B. Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 22.Ağustos.2005, 13:48

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36