meslekte birlik

Like Tree1Beğeni
  • 1 Post By calculator

Konu: Dönem Sonu Kapanış İşlemleri (KKEG)...

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Kasım.2013
    Mesajlar
    21

    Question Dönem Sonu Kapanış İşlemleri (KKEG)...

    Merhaba Arkadaşlar,

    Gelir ve gider hesaplarını 690 a aktardıktan sonra kar 10.000,00-TL KKEG 2.000,00-TL 2.000,00-TL ödenecek vergi çıkacakken KKEG den dolayı 2.400,00-TL vergi çıkacak ve kar 12.000,00-TL olacak.
    KKEG yi 689 nolu hesapta takip ediyoruz.
    KKEG den dolayı kafam karıştı.
    Gelir ve gider hesaplarını 690 a aktardığımda kar 10.000,00-TL 360 Ö.V. ve Fonlar hesabı bakiyesi 2.000,00-TL olucak. Kurum Geçici Beyannamesine 2.000,00-TL KKEG yi de eklediğimizde kar 12.000,00-TL olucak ve ödememiz gereken 360 Ö.V. ve Fonlar hesabı bakiyesi 2.400,00-TL olucak. 360 ı nasıl kapatacağız ve beyanname karımızla bilançoda ki kar arasında uyuşmazlık olacak.
    590-690-691-692 nolu hesapları KKEG den dolayı kapanış işlemlerini nasıl yapıyorsunuz.

    Not: Forumda ve diğer sitelerde araştırdım yalnız cevap bulamadım.


  2. #2
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.752
    689 hesabı da 690 hesaba virman yapmanız gerekir. Virmanı yaptıktan ın 690 hesabın alacak bakiyesi 10000 TL. ve kkeg 2000 TL. ise, verginiz 10000+2000 = 12.000 TL.üzerinden 2400 TL.dir. 690 hesabın borcuna 2.400 TL. vergi karşılığı olarak gelmelidir. Bu işlemden sonra net karınız 7.600 TL.olur.
    Beyannamede ise ticari kar 10.000 TL.+KKEG 2000 TL.= vergi matrahı 12.000 TL.olarak gösterilecek..

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Kasım.2013
    Mesajlar
    21
    Alıntı bulent249 Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    689 hesabı da 690 hesaba virman yapmanız gerekir. Virmanı yaptıktan ın 690 hesabın alacak bakiyesi 10000 TL. ve kkeg 2000 TL. ise, verginiz 10000+2000 = 12.000 TL.üzerinden 2400 TL.dir. 690 hesabın borcuna 2.400 TL. vergi karşılığı olarak gelmelidir. Bu işlemden sonra net karınız 7.600 TL.olur.
    Beyannamede ise ticari kar 10.000 TL.+KKEG 2000 TL.= vergi matrahı 12.000 TL.olarak gösterilecek..
    Sayın bulent249 cevabınız için teşekkürler, bilaçodaki karla vergi levhasındaki kar birbirinden farklı olucak herhangi bir problem çıkar mı bana garip geldi de.

  4. #4
    bulent249 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    bulent249 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2006
    Mesajlar
    3.752
    Problem çıkmaz. İşlem bu şekilde yapılır. Ticari kar, mali kar ayrımı da buradan kaynaklanır.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Şubat.2007
    Mesajlar
    173
    Alıntı mustafakarademir Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sayın bulent249 cevabınız için teşekkürler, bilaçodaki karla vergi levhasındaki kar birbirinden farklı olucak herhangi bir problem çıkar mı bana garip geldi de.
    690 Dön. Karı veya Zararı : 12.000
    691.Dön.Karı Verg. Ve Diğ.Yas.Yük.Karş.:2400
    692. Dönem Net Karı veya Zararı : 7.600
    ***************
    691.Dön.Karı Verg. Ve Diğ.Yas.Yük.Karş. : 2400
    370.Dön.Karı Verg.Ve Diğ.Yas.Yük.Karşılığı
    : 2400
    ****************************
    692. Dönem Net Karı veya Zararı: 7600
    590. Dönem Net Karı :7600
    ************************
    Şeklinde kayıt yaptıktan sonra. Bilanço Kârı ve Vergi levhasında görünen kar aynı rakam olacaktır.
    Sadece gelir tablonuzda görünen matrahın üzerine beyanname verilme aşamasında KKEG lerin ilave edilmesi nedeniyle matrahlar farklı olur.
    teknogs bunu beğendi.

  6. #6
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.449
    Sayın mustafakarademir,

    TDHP finansal muhasebe tekniğidir. Bunu okadar çok yazıyoruzki. Bu yüzden bilançonuzun sonundaki KAR ile beyannamenizdeki VERGİ MATRAHI doğal olarak farklı olabilir. bülent249 arkadaşımız dönemin yoğunluğundan olacak Vergi Karşılığını 690 hesap olarak yazmış "691" hesap olacak bakiyeleri ise "692" hesaba aktarılarak kapatılır.

    Bir not daha KKEG vergi kavramı açısından yazılan bir terimdir. Bu tür giderlerin "689" hesapta izlenmesi TDHP mantığına da ruhuna da aykırıdır. Her gider ait olduğu gider kalemine yazılmalı Vergi Matrahı hesaplamasında kullanılmak üzere Nazım Hesaplarda "Eş Zamanlı Kayıt" yöntemiyle "Anı Kaydı" yaratılmalıdır.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

  7. #7
    ksimkesyan - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ksimkesyan isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Mart.2013
    Mesajlar
    2.449
    Sayın calculator,

    Bilançodaki dönem karı ile Gelir Tablosundaki dönem karı birbirinden farklı olmaz, olamaz. 690 hesaba 12.000.-- olarak rakam aktarmış olmakla galiba hatalı başlangıç olmuş.
    Saygılar,
    Kevork Simkeşyan

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Şubat.2007
    Mesajlar
    173
    Alıntı ksimkesyan Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sayın calculator,

    Bilançodaki dönem karı ile Gelir Tablosundaki dönem karı birbirinden farklı olmaz, olamaz. 690 hesaba 12.000.-- olarak rakam aktarmış olmakla galiba hatalı başlangıç olmuş.
    Sayın Simkeşyan
    elbette bilançodaki dönem karı ile Gelir tablosundaki dönem karı birbirinden farklı olamaz. Mesajımda da böyle bir ibare yoktur ama sanıyorum bir yanlış anlaşılma oldu.
    Vurgulamak istediğim nokta; Beyanname düzenleme aşamasında KKEG lerin yeniden vergi matrahına ilave edilmesi nedeniyle gelir tablosunda görünen vergi matrahı(dönem Kârı) ile beyannamede görünen vergi matrahının farklı olabileceğidir.
    Saygılarımla..

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Dönem Sonu Kapanış Kaydı Hk.
    Konu Sahibi cevat kerem Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 17
    Son Mesaj : 14.Mart.2015, 11:06
  2. Dönem Sonu Kapanış
    Konu Sahibi sturkaslan Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 01.Şubat.2013, 13:59
  3. Dönem sonu işlemleri kkeg
    Konu Sahibi ENGİN Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 11
    Son Mesaj : 12.Mart.2012, 15:54
  4. KKEG Dönem Sonu.
    Konu Sahibi stajer311 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 16
    Son Mesaj : 23.Şubat.2012, 17:46
  5. KKEG ler Muhasebe Kaydı Dönem Sonu İşlemleri
    Konu Sahibi stajer311 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 5
    Son Mesaj : 13.Ağustos.2011, 18:23

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36