cfo-bmi

Like Tree1Beğeni

Konu: Yansıtma Faturasının İçeriği Ve Dönemselliği

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mart.2015
    Mesajlar
    10

    Yansıtma Faturasının İçeriği Ve Dönemselliği

    merhabalar,

    inşaat işiyle uğraşan 2 firmamız var ve bitanesi üzerinden çok yoğun kredi kullanıyoruz. kredi kullanadan diğerine 2015 yılında kullanmış olduğumuz ve ikinci firmanın işlerinde kullandığımız kredilerin faizleri için bir yansıtma faturası kesecek. Bunu kredi kullanan firmamızın aşırı faiz giderine katlandığı ve aslında bu kadar bir iş yükünün olmaması sebebiyle yapıyoruz. yani mali müşavirimizin bize anlattığı bu. faiz yükünü paylaştırmak bir netice.

    benim sizlere sormak istedğim ise bu faturayı keserken nelere dikkat etmeliyiz ve geçmiş yıllar içinde yine bu sebeple 2015 te fatura kesebilirmiyiz. yani örneğin 2013-2014 yıllarındada bu gibi kredi kullanığ diğer inşaatın fonlamasında kullanıldıysa bunuda 31/12/2015 tarihli faturamızda kesebilirmiyiz.

    yardımlarınızı rica ediyorum üstadlar


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Ocak.2016
    Mesajlar
    99
    Konu burada detaylı olarak işlenmekte.

    Kredi Alınması Ve Faiz Giderlerinin Kaydı...

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mart.2015
    Mesajlar
    10
    Alıntı sakindurum Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Konu burada detaylı olarak işlenmekte.

    Kredi Alınması Ve Faiz Giderlerinin Kaydı...
    çok teşekkürler..fakat konuda geçmiş yıllara ait bir bilgi yok rica etsem sizin bir fikriniz varmı önceki yıllarıda bu yıl yansıtabilirmiyiz

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ocak.2016
    Mesajlar
    99
    Önceki yılların masraflarını bu yıl yansıtmanızın size hiç bir faydası olmaz. ancak sadece beyanname düzeltmesi yaparak da telafi edebilirsiniz. yani geçmiş yıl beyannameleriniz için düzeltme beyannamesi verebilirsiniz? örneğin A şirketinden B şirketine aktaracağınız masraf 100.000 TL ve yılı 2014 ise 2014 yılı kurumlar vergisi beyannamesi için matrahını 100.000 TL artırabilirsiniz. ancak işlemi yaparken açıklamayı mutlaka güzel bir şekilde yapın. ayrıca 2014/Aralık dönemi için KDV beyannamesini düzeltmek size kalmış. çünkü bu işlemin KDV'ye tabi olup olmadığı tartışmalı bir konudur.

  5. #5
    Üyelik tarihi
    Mart.2015
    Mesajlar
    10
    Alıntı sakindurum Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Önceki yılların masraflarını bu yıl yansıtmanızın size hiç bir faydası olmaz. ancak sadece beyanname düzeltmesi yaparak da telafi edebilirsiniz. yani geçmiş yıl beyannameleriniz için düzeltme beyannamesi verebilirsiniz? örneğin A şirketinden B şirketine aktaracağınız masraf 100.000 TL ve yılı 2014 ise 2014 yılı kurumlar vergisi beyannamesi için matrahını 100.000 TL artırabilirsiniz. ancak işlemi yaparken açıklamayı mutlaka güzel bir şekilde yapın. ayrıca 2014/Aralık dönemi için KDV beyannamesini düzeltmek size kalmış. çünkü bu işlemin KDV'ye tabi olup olmadığı tartışmalı bir konudur.
    çok teşekkürler

  6. #6
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410
    2014 yılına ait kredi faizini 2015 yılında yansıtamazsınız. Bu kestiğiniz fatura artık masraf yansıtması olmaz. Doğrudan vade farkı olur. KDV ye tabi olur. zaten dönemsellik gereği 2015 de bir önceki yıla ait gideri yansıtmanız da olası değildir. Yansıtan firma bunu gelir yazabilir ancak yansıtılan firma sadece kkeg yapmak zorundadır. Kdv de doğal olarak indirim konusu yapılamaz.
    Yansıtma faturası daha öncede söz ettiğim gibi öncelikle dönemsel olmalıdır, ve gelen faizler ve BSMV ile birebir örtüşmeldir. Tahakkuk tarihinde yansıtılmaldır.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Aralık.2007
    Mesajlar
    924
    Alıntı nguroy Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    2014 yılına ait kredi faizini 2015 yılında yansıtamazsınız. Bu kestiğiniz fatura artık masraf yansıtması olmaz. Doğrudan vade farkı olur. KDV ye tabi olur. zaten dönemsellik gereği 2015 de bir önceki yıla ait gideri yansıtmanız da olası değildir. Yansıtan firma bunu gelir yazabilir ancak yansıtılan firma sadece kkeg yapmak zorundadır. Kdv de doğal olarak indirim konusu yapılamaz.
    Yansıtma faturası daha öncede söz ettiğim gibi öncelikle dönemsel olmalıdır, ve gelen faizler ve BSMV ile birebir örtüşmeldir. Tahakkuk tarihinde yansıtılmaldır.
    Sayın nguroy, bir sonraki yıl yansıtılan bir masraf neden sadece dönem geçiyor diye KDV' ye tabi olsun? Bu noktayı açar mısınız?
    İçimde şefini kaybeden orkestranın hüznü var.

  8. #8
    nguroy - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    nguroy isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    12.410
    Açıklamaya çalıştım. Zaten " bir sonraki yıl" deyince dönemi atlamış olmuyormuyuz. Yıl içindeki dönemler için böyle birşey yok.
    Ancak siz bu sene gider yazmadığınız anacak bu yıla ait olduğu net belli olan bir gideri ertesi sene gider yazabilirmisiniz.?Burda söz konusu olan masrafın yansıtılması ise , yansıtacak şirket geçmiş yılda almış masrafına yazmış, matrahtan indirmiştir. Ertesi sene bunu nasıl yansıtır? Vergi yasalarının ve muhasebenin temel prensiplerinden biri de " dönemsellik " değilmidir?
    KDV konusunda ise artık bu masrafın yansıtılması değil yeni bir vade farkı hizmeti geliri haline gelmiştir. Bence kdv de tahakkuk etmelidir.
    Nizam Güroy
    Yönetici-SMMM

  9. #9
    Üyelik tarihi
    Ocak.2016
    Mesajlar
    99
    Vade farkı bir ödemenin zamanında yapılmamasının karşılığında katlanılan bedeldir. bunun kredi aktarımı ile herhangi bir ilgisi olamaz.

    soruyu soran arkadaşımız, bir şirketin adına alınan kredilerin diğer şirket tarafından kullanıldığını, yani kredi aktarımı yapıldığını ancak masrafların aktarılmadığını ve masraf aktarımının sonradan geçmişe dönük olarak yapılıp yapılamayacağını sormuş. Biz de örneğin 2014 yılındaki masrafın 2015 yılında veya 2016 yılında bir şirketten diğerine aktarılmasının her iki şirket için de faydası olmayacağını söyledik.

    diğer yandan, masraf aktarımının nasıl yapılacağı konusunda iki görüş vardır. bunlardan birincisi masraf aktarımı için herhangi bir belge düzenlenmesi gerekmediği ve bu nedenle de aktarılan masrafın KDV'ye tabi olmadığı şeklindedir. ikinci görüş ise masraf aktarımının faturaya bağlanması ve faturada aktarılan masraf üzerinden KDV hesaplanması gerektiğini savunmaktadır. bunlardan ikincisi idarenin de görüşünü yansıtmaktadır.

    buna göre önceki yılların masraflarının bu yıl yansıtılmasının her iki şirkete hiç bir faydası olmaz. böyle bir şey yaparlarsa da ödedikleri vergiler yanlarına kar kalır. bunun yerine geçmiş yıl beyannamelerini düzeltmek daha akıllıca olacaktır. ayrıca bundan sonraki dönemler için herhangi bir sıkıntı yaşanmaması için, her dönem, masraf aktarımının faturaya bağlanarak yapılması ve faturada KDV hesaplanması yerinde olacaktır. neticede hesaplanan KDV diğer şirket için indirilecek KDV olarak dikkate alınacaktır.

    Saygılarımla...

  10. #10
    Üyelik tarihi
    Aralık.2007
    Mesajlar
    924
    Alıntı nguroy Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Açıklamaya çalıştım. Zaten " bir sonraki yıl" deyince dönemi atlamış olmuyormuyuz. Yıl içindeki dönemler için böyle birşey yok.
    Ancak siz bu sene gider yazmadığınız anacak bu yıla ait olduğu net belli olan bir gideri ertesi sene gider yazabilirmisiniz.?Burda söz konusu olan masrafın yansıtılması ise , yansıtacak şirket geçmiş yılda almış masrafına yazmış, matrahtan indirmiştir. Ertesi sene bunu nasıl yansıtır? Vergi yasalarının ve muhasebenin temel prensiplerinden biri de " dönemsellik " değilmidir?
    KDV konusunda ise artık bu masrafın yansıtılması değil yeni bir vade farkı hizmeti geliri haline gelmiştir. Bence kdv de tahakkuk etmelidir.
    Dönemsellik noktasında sizinle mutabıkım üstat. Yalnız sene geçtiği zaman neden KDV ye tabi oluyor o konuda aynı düşünmüyorum sizinle. VUK 3. maddede vergilendirmede işlemlerin gerçek mahiyetinin esas olduğu açık şekilde ifade edilmiştir. Bir masraf yansıtması KDV' ye tabi değil ise, ki ben olmadığını düşünüyorum sayın sakindurum, yıl geçtiğinde de KDV' ye tabi değildir. Bunu tartışalım bence üstadım.
    İçimde şefini kaybeden orkestranın hüznü var.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Karar İçeriği Hakkında
    Konu Sahibi ozantolga Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 28.Aralık.2013, 13:21
  2. Fatura İçeriği ve Giderleştirme Hk.
    Konu Sahibi zarha Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 18
    Son Mesaj : 20.Nisan.2010, 19:50
  3. Ek-1 ve Ek-2 İçeriği Hk.
    Konu Sahibi N Bayo Forum İş Kanunu Mevzuatı
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 05.Mayıs.2008, 18:24
  4. Faktoring faturasının yansıtma ft.sında kdv durumu
    Konu Sahibi Kızıldereli Forum KDV
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 24.Ocak.2008, 17:12
  5. Kredi Kullanımlarında Peşin Komisyonu Giderinin Dönemselliği
    Konu Sahibi butterfly effect Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 23.Ocak.2006, 10:59

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36