kamu işçi maaş

Like Tree4Beğeni

Konu: Ayrıntıya İnilmemiş Faturalarda Kayıt İşlemleri

  1. #1
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.814

    Ayrıntıya İnilmemiş Faturalarda Kayıt İşlemleri

    Arkadaşlar selamlar
    Bir konuda tereddüt yaşıyorum ve yorumlarınızı rica ediyorum.

    Dışarıdan satın aldığı malzemeleri kullanarak işçilik hizmeti veren bir firma var.
    Bu firma kestiği faturalarda sıklıkla ".......işi malzemeli işçilik bedeli" açıklamasını kullanmaktadır.Her zaman detaylandırtamıyorum.
    Bu durumda işçiliğin malzeme bedelinden mantıken ve iş icabı yüksek olduğu varsayımıyla genellikle bedeli 3'e bölüp 1/3'ünü malzeme satış bedeli,2/3'ünü de işçilik bedeli olarak muhasebeleştiriyorum.Örneğin 6000 liralık faturanın 2000 lirası malzeme 4000 lirası işçilik gibi....
    İşçilik bedelini işletme defterinin "gelirler" bölümüne,malzeme bedelini de "satılan mal" bölümüne kaydetmekteyim.

    1- Ayrıntıya inilmemiş faturalarda yürüttüğüm bu mantık ve varsayım genel itibariyle doğru bir yaklaşım mıdır?

    Vergi beyannamesindeki hesap özeti kısmında ise gelirler tarafında "dönem içinde elde edilen hasılat" ve "diğer gelirler" bölümleri var.

    2- Buradaki hasılat bölümü satılan mal bedelini, diğer gelirler bölümü de işçilik bedelini mi genel olarak ifade eder?
    3- Yoksa tam tersi mi? Yani hasılattan kasıt,işçilik geliri, diğer gelirlerden kasıt satılan mal bedeli mi olmalıdır?

    Bu konu şunun için önemlidir?
    Defter hadleri konusuna giren
    3- İş hasılatının beş katı ile yıllık satış tutarının toplamı -168.000-TL

    bölümü bu anlamda bizim için çok önemlidir.Gelir rakamlarının dağılımı bu hadleri önemli tutarlarda etkilemektedir.

    Bu konuda görüş ve yorumlarınızı rica ediyorum.
    Şimdiden teşekkür ediyorum.
    Saygılarımla
    Konu Tahsin Kurt tarafından (04.Kasım.2016 Saat 01:13 ) değiştirilmiştir.

    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  2. #2
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Alıntı Tahsin Kurt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Arkadaşlar selamlar
    Bir konuda tereddüt yaşıyorum ve yorumlarınızı rica ediyorum.

    Dışarıdan satın aldığı malzemeleri kullanarak işçilik hizmeti veren bir firma var.
    Bu firma kestiği faturalarda sıklıkla ".......işi malzemeli işçilik bedeli" açıklamasını kullanmaktadır.Her zaman detaylandırtamıyorum.
    Bu durumda işçiliğin malzeme bedelinden mantıken ve iş icabı yüksek olduğu varsayımıyla genellikle bedeli 3'e bölüp 1/3'ünü malzeme satış bedeli,2/3'ünü de işçilik bedeli olarak muhasebeleştiriyorum.Örneğin 6000 liralık faturanın 2000 lirası malzeme 4000 lirası işçilik gibi....
    İşçilik bedelini işletme defterinin "gelirler" bölümüne,malzeme bedelini de "satılan mal" bölümüne kaydetmekteyim.

    1- Ayrıntıya inilmemiş faturalarda yürüttüğüm bu mantık ve varsayım genel itibariyle doğru bir yaklaşım mıdır?

    Vergi beyannamesindeki hesap özeti kısmında ise gelirler tarafında "dönem içinde elde edilen hasılat" ve "diğer gelirler" bölümleri var.

    2- Buradaki hasılat bölümü satılan mal bedelini, diğer gelirler bölümü de işçilik bedelini mi genel olarak ifade eder?
    3- Yoksa tam tersi mi? Yani hasılattan kasıt,işçilik geliri, diğer gelirlerden kasıt satılan mal bedeli mi olmalıdır?

    Bu konu şunun için önemlidir?
    Defter hadleri konusuna giren
    3- İş hasılatının beş katı ile yıllık satış tutarının toplamı -168.000-TL

    bölümü bu anlamda bizim için çok önemlidir.Gelir rakamlarının dağılımı bu hadleri önemli tutarlarda etkilemektedir.

    Bu konuda görüş ve yorumlarınızı rica ediyorum.
    Şimdiden teşekkür ediyorum.
    Saygılarımla
    SayınTahsin Kurt,

    Burada asıl atladığın bir uygulama mevcut o uygulama ise faturayı 'Tevkifat' lı olarak düzenlettirmen gerekiyor.
    Belirttiğin uygulamada rakamın bir önemi yok 1,00 TL'de olsa 1.000.000,00 TL'de olsa tevkifat'lı fatura alman gerekiyor.
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  3. #3
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.814
    Sayın demiral
    Yorumunuz için teşekkür ediyorum ama benim konum şu anda kdv ya da tevkifat olayı değil.Direkt matrahın içindeki malzeme satışı ve işçilik geliri ile alakalı.Hatta ben 1/3 malzeme 2/3 işçilik derdini de geçtim.

    İşletme defterinde hasılat ve gelir bölümleri;
    Beyannamedeki işletme hülasasında ise iş hasılatı ve satılan mal bölümü var.

    Daha açık sorayım;
    defterdeki hasılat=beyananmedeki iş hasılatı
    defterdeki gelir= beyannamedeki satılan mal
    Değerlendirmeyi böyle mi yapmak lazım.Burada tereddüt yaşıyorum.
    Teşekkür ederim.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  4. #4
    demiral - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    demiral isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Ekim.2010
    Mesajlar
    2.245
    Alıntı Tahsin Kurt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Sayın demiral
    Yorumunuz için teşekkür ediyorum ama benim konum şu anda kdv ya da tevkifat olayı değil.Direkt matrahın içindeki malzeme satışı ve işçilik geliri ile alakalı.Hatta ben 1/3 malzeme 2/3 işçilik derdini de geçtim.

    İşletme defterinde hasılat ve gelir bölümleri;
    Beyannamedeki işletme hülasasında ise iş hasılatı ve satılan mal bölümü var.

    Daha açık sorayım;
    defterdeki hasılat=beyananmedeki iş hasılatı
    defterdeki gelir= beyannamedeki satılan mal
    Değerlendirmeyi böyle mi yapmak lazım.Burada tereddüt yaşıyorum.
    Teşekkür ederim.
    Sattığınız malzemeyi işletme defterindeki gelirler sayfasındaki satılan mal bölümüne işçilik bedelini ise yine gelirler bölümündeki alınan ücret ve diğer gelirler bölümüne eklemeniz gerekiyor.
    Tarafımca yazılan mesajlar şahsi görüşlerim olup, her hangi bir hukuki sorumluluğum yoktur.

  5. #5
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.814
    Arkadaşlar
    Aşağıdaki sayfada bir özelge var.
    Özelge: Defter tutma hadleri hk. | Gelir İdaresi Başkanlığı

    Peyzaj işi yapan firma,malzemeleri dışarıdan kendi temin ettiğini ve işçilik dahil fatura düzenlediğini belirtiyor ve hangi haddi dikkate alması gerektiğini soruyor.
    Verilen yanıtta; faaliyetin hizmet işletmesi olarak değerlendirilmesi gerektiğini ve ilgili kanun maddesinin 2.bendinde yer alan hadlerin uygulanması gerektiği belirtilmiştir.
    2.madde güncel hali
    2- Yıllık gayrisafi iş hasılatı -90.000-TL

    Bu durumda sorduğum firmayıda bu kapsamda değerlendirmek yanlış bir yaklaşım olmaz sanırım.Netice de bu firmada hizmet işletmesi sayılacaktır ve 2.bendde yazılı hadlerin dikkate alınması gerektiğini düşünmekteyim.

    Bu konuda görüş ve yorumlarınızı merak ediyorum.
    Teşekkür ederim.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  6. #6
    aşkınbulduk - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    aşkınbulduk isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Aralık.2008
    Mesajlar
    2.355
    Aynen öyle abicim

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Mart.2014
    Mesajlar
    1.056
    Alıntı Tahsin Kurt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    Arkadaşlar
    Aşağıdaki sayfada bir özelge var.
    Özelge: Defter tutma hadleri hk. | Gelir İdaresi Başkanlığı

    Peyzaj işi yapan firma,malzemeleri dışarıdan kendi temin ettiğini ve işçilik dahil fatura düzenlediğini belirtiyor ve hangi haddi dikkate alması gerektiğini soruyor.
    Verilen yanıtta; faaliyetin hizmet işletmesi olarak değerlendirilmesi gerektiğini ve ilgili kanun maddesinin 2.bendinde yer alan hadlerin uygulanması gerektiği belirtilmiştir.
    2.madde güncel hali
    2- Yıllık gayrisafi iş hasılatı -90.000-TL

    Bu durumda sorduğum firmayıda bu kapsamda değerlendirmek yanlış bir yaklaşım olmaz sanırım.Netice de bu firmada hizmet işletmesi sayılacaktır ve 2.bendde yazılı hadlerin dikkate alınması gerektiğini düşünmekteyim.

    Bu konuda görüş ve yorumlarınızı merak ediyorum.
    Teşekkür ederim.
    Sn.Tahsin Kurt bu konuda birkaç cümlede ben söylemek isterim. Alıntınızda zaten firma özelge istemiş ve kendini koruma altına almış sonrasında konu ile ilgili oluşabilecek olumsuzlukları önlemek adına. Hepimizin bildiği üzere aksi bir durumda yaptırımları çok ağır. Bunun için muallakta kalınan durumda ben ihtiyari olarak 1.Sınıfa geçmeyi yeğlerim.
    Kıyıyı gözden kaybetmeye cesaret etmedikçe
    insan yeni okyanuslar keşfedemez.

  8. #8
    Üyelik tarihi
    Eylül.2009
    Mesajlar
    482
    Üstad burada hesap özetindeki tutarlardan ziyade bizlerin 1-Al Sat İmalat 2-Hizmet- 3-1 ve 2 deki işlerin birlikte yapılması bunun ayrımını kendimizin yapması gerek.Hesap özeti için Siz işçiliği diğer gelire yazarak bana göre doğru yapıyorsunuz.Bende hizmet işletmeleri gelirlerini diğer gelirlere yazıyordum.İade işlemlerinde Kdv Beyannamesindeki kümülatif ile iş hasılatı karşılaştırılıyor.Diğer gelirlerde olan hizmet işletme gelirini geksis sistemi görmediği için gelir vergisi beyannamesine düzeltme verdim.Bu yıl itibariylede hizmet işletmeside olsa hasılat kısmına yazıyorum.Defterde ise gelirler hanesine.Aslolan sizin ayrımı yapmanız bana göre.İşin mantığıyla daha sonraki karşılaşacağımız durumlar örtüşmüyor bazen.Birde sayın demiral kdv tevkifatı nı açabilirmisiniz.
    Konu smmmstajeri tarafından (15.Kasım.2016 Saat 09:28 ) değiştirilmiştir.

  9. #9
    Tahsin Kurt - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    Tahsin Kurt isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Nisan.2007
    Mesajlar
    7.814
    Sn.Urum79 açıkcası bende riske girmemek adına firmayı 2017 yıından itibaren 1.sınıfa geçirmeyi düşünüyorum.Evet özelge tabiki alan firmayı bağlar.Bu konuda gerçekten hala muallaktayım.Firmayla da görüşeceğim tabiki.Ancak büyük ihtimalle 1.sınıfa geçiş yapılacak diye düşünüyorum.
    URUM79 bunu beğendi.
    Bir mum diğer bir mumu tutuşturmakla,ışığından bir şey kaybetmez. (Mevlâna Celâlediin-i Rûmî)

  10. #10
    merkür2 - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    merkür2 isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Temmuz.2012
    Mesajlar
    5.153
    Alıntı Tahsin Kurt Nickli Üyeden Alıntı Mesajı göster
    ...Evet özelge tabiki alan firmayı bağlar...
    Bu kural değişti. Artık verilen özelge inceleme yapılan tüm mükellefleri bağlayabiliyor. Vergi incelemesinin nasıl yapılacağına dair bakanlığın çıkardığı açıklamalara bakabilirsiniz.
    Zinaya yaklaşmayın! O; hayasızlık, çirkin, aşağı bir iş, kötü bir yoldur. [İsra 32]

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Tevkifatlı Faturalarda Ba-bs
    Konu Sahibi Emre007 Forum Diğer Vergi Kanunları
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 30.Ocak.2017, 17:40
  2. Grup Şirketlerinde C/H Ve İştirakler Muhasebe Kayıt İşlemleri
    Konu Sahibi sonka Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 08.Temmuz.2014, 17:58
  3. SMMM Odasından Kayıt Silme İşlemleri
    Konu Sahibi trend Forum SMMM Mevzuatı ve Sorunları
    Cevap: 1
    Son Mesaj : 29.Kasım.2013, 08:28
  4. Kayıt Dışına Var da Kayıt İçi Çalışanlarla Barış Yok mu?
    Konu Sahibi T U R K O Forum Vergi Mevzuatı Makaleleri
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 26.Eylül.2009, 12:27
  5. Geçmiş Yıl Zararı Ve Yeni Yılın Karı Kayıt İşlemleri
    Konu Sahibi İLKAY Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 8
    Son Mesaj : 22.Şubat.2007, 18:56

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36