kamu işçi maaş

Konu: Hem KDV Hem Gelir Vergisi Tevkifatlı SMM

  1. #1
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2015
    Mesajlar
    15

    Hem KDV Hem Gelir Vergisi Tevkifatlı SMM

    Merhaba sayın üstadlarım, mesleğimiz icabı ile defter tutma için kestiğimiz makbuz haricinde müşterilerimize verdiğimiz danışmanlık için ikinci bir makbuz düzenlemek istediğimizde stopajın yanında kdv tevkifatı (9/10) da yapılabilir mi?

    Yapılabilir ise örneğin verdiğimiz danışmanlık için net ₺1.000 tahsil etmişsek aşağıdaki gibi mi olur?

    Brüt Ücret______________1.222,50
    G. V. Stopaj Tutarı_________244,50
    Net Ücret Tutarı___________978,00
    KDV Tutarı_______________220,05
    KDV Tevkifat Tutarı________198,05
    Tahsil Edilen KDV___________22,00
    Toplam Tahsilat__________1.000,00


  2. #2
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    7.053
    Makbuzda zaten stopaj var, bir de bunun sütüne tevkifatı katmanın anlamı nedir?

  3. #3
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2015
    Mesajlar
    15
    Biri gelir vergisi tevkifatı, biri kdv tevkifatı yani iki defa aynı tevkifat uygulanmasından bahsetmiyorum. Gördüğüm bir özelgede vergi veya diğer konularda danışmanlık verilmesi durumunda mali müşavirlerin kdv tevkifatı uygulanabileceği ile ilgili görüş vermişlerdi. Teorik olarak ikisi birden uygulanabilir mi soru bu.

  4. #4
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2012
    Mesajlar
    1.406
    Osblere kesiyorsanız kdv tevkifatlı kesmek gerekiyor mesela. Bizim bir kaç makbuzda kdv tevkifatı var.

  5. #5
    ZİNDAN - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    ZİNDAN isimli Üye şimdilik offline konumundadır Forum Müdavimi
    Üyelik tarihi
    Eylül.2006
    Mesajlar
    7.053
    Normal de tevkifatta da stopaj da ilk amaç gerçek dışı makbuz veya fatura kesilmesinin önünün kesilmesi amacı ile konulmuş uygulamalardır.
    Ancak kesmekte zorunlu iseniz kesilebilir tabi, eğer tevkifatlı kesilmesi gereken yerlere kesecekseniz gibi, örnek olarak.

    Ama sadece danışmanlık adı altında makbuz düzenleyecek iseniz bence hiç bulaşmayın. Mesleki anlamda danışmanlık kapsamında sadece stopajlı kesebilirsiniz diye düşünüyorum. Mesleğimiz dışındaki danışmanlık belki tevkifatlı konusuna girebilir.

  6. #6
    Üyelik tarihi
    Mayıs.2015
    Mesajlar
    15
    Anladım, görüşleriniz için teşekkür ederim, pratikte bu şekilde bir uygulama gibi düşüncem yok sadece teorik olarak mümkün mü diye merak etmiştim, gördüğüm özelge ( https://www.gib.gov.tr/node/100041 ) ile son zamanlarda konuşulan kestiğimiz makbuzların tevkifatlı olma ihtimali ve bunun yanında stopajında olup olmayacağını merak ettim. Özelgede sözleşmemiz dışında vereceğimiz hukuki danışmanlık için olacağından bahsetmiş.

  7. #7
    Üyelik tarihi
    Ağustos.2012
    Mesajlar
    1.406
    Ama belirlenmiş alıcılara diyor yani borsaya tabi veya osb v.b. olanlara öyle kesmemiz lazım danışmanlık sözleşmemiz var ise

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. Yıllık Gelir Vergisi İadesinin Ödenecek Kira Stopajına ( Gelir Vergisi Stopajına ) Mahsubu
    Konu Sahibi Serhanyildiz Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 11
    Son Mesaj : 22.Eylül.2015, 15:47
  2. Gelir vergisi dilimini geçen Kümülatif gelir vergisi
    Konu Sahibi Sevim Canyakmaz Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 23.Ağustos.2011, 14:01
  3. Kümülatif gelir vergisi matrahı ve gelir vergisi
    Konu Sahibi emansur Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 15.Temmuz.2010, 10:06
  4. TAŞINDI: Kümülatif gelir vergisi matrahı ve gelir vergisi
    Konu Sahibi ebru şener Forum SGK Mevzuatı
    Cevap: 0
    Son Mesaj : 12.Temmuz.2010, 12:46
  5. Cevap: 4
    Son Mesaj : 23.Haziran.2010, 11:59

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36