kamu işçi maaş

Konu: Son Dönem Geçici Vergi Yevmiye Kaydı Ve Kapanışı Nasıl Olur?

  1. #1
    İSMAİLYK - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    İSMAİLYK Guest

    Son Dönem Geçici Vergi Yevmiye Kaydı Ve Kapanışı Nasıl Olur?

    Merhaba Arkadaşlar,
    Diyelimki Bir İşletme
    1.dönem karı 5000,00 ytl

    193 Borçlu 1000,00

    360 Alacaklı 1000,00
    2.dönem karı 8000,00 ytl

    193 borçlu 600,00

    360 Alacaklı 600,00

    3.dönem 12000,00 Ytl
    193 borçlu 800,00

    360 Alacaklı 800,00

    4.dönem kar 20000,00 Ytl
    Bunun yevmiye kaydı 2007'yemi yapılır?


    Yani sormak istediğim 370 - 371 nolu hs tutarı 2006 bilançosunda kaç para gözükecek.

    Örneği tamamlarsanız sevinirim üstadlardan yardım beklıyorum. (KKEG yok) matrah 20000,00 ytl


    Şimdiden teşekürler


  2. #2
    Üyelik tarihi
    Haziran.2005
    Mesajlar
    193

    Ynt: Son Dönem Geçici Vergi Yevmiye Kaydı Ve Kapanışı Nasıl Olur?

    Madde ve rakamlar üzerinde durmayacağım, olayın mantığına bakalım..

    4. dönem geçici vergi beyannamesini, (hatta diğer KDV, muhtasar, gelir, kurumlar beyannamelerini de) 31.12. itibariyle düzenliyoruz.

    Yani bu beyannameler, kayıtlarımızın ilgili bölümünün 31.12 tarihindeki durumunu gösteriyor.

    Bu beyannamelerin düzenleniş ve veriliş tarihleri önemli değil.. İfade ettikleri tarih önemli..

    O halde, 4. dönem geçici vergi beyannamesinde görünen geçici vergi borcu, bilançomuzda da aynen yer almalı..

    Aksi halde beyanname ile defter kayıtları arasında uyumsuzluk var demektir.

    Bu arada, geçici vergi konusunda bir tek sorun doğabilir. Diğer beyannamelerde bu sorun yoktur.

    Geçici vergi ödenmezse mahsubu yapılamaz.. E tahakkuku yaptık, ama ödenmedi.. O zaman ne olacak?

    Geçici vergi son diliminin ödenip ödenmediği, şubat sonunda belli olur. Eğer ödendiyse sorun yok, 31.12 itibariyle yaptığımız tahakkuka hiç dokunmayız, geçici vergi varlığı 193 ve aktarıldığı 371 hesapta, geçici vergi borcu ise 360 hesapta bilançoda yer alır. Olay biter..

    Ödenmediyse, bilançoyu bağlamadan ince ters madde ile (360/193) yapılan tahakkuk terkin edilir, ödenmedi açıklamasıyla, olay biter.
    Saygılarımla<br />SMMM Nusret KURDOĞLU

  3. #3
    İSMAİLYK - ait Kullanıcı Resmi (Avatar)
    İSMAİLYK Guest

    Ynt: Son Dönem Geçici Vergi Yevmiye Kaydı Ve Kapanışı Nasıl Olur?

    Yani Nusred bey ben 4.dönem geç.vergi 31.12.2006 tarihinde

    193 B
    360 A
    İşleyecegım

    Yani bilançodaki 370 - 371 hs. vergi oranları aynı olduğu için eşit olacak.

    Teşekür ederim.

Konu Bilgileri

Bu Konuya Gözatan Kullanıcılar

Şu anda 1 kullanıcı bu konuyu görüntülüyor. (0 kayıtlı ve 1 misafir)

Benzer Konular

  1. 4. Dönem Geçici Vergi Tahakkuk Kaydı Zamanı ?
    Konu Sahibi stajyeradayi Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 19
    Son Mesaj : 26.Mart.2015, 13:22
  2. Son Dönem Geçici Vergi Kaydı
    Konu Sahibi metinkurtt Forum TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama
    Cevap: 4
    Son Mesaj : 06.Temmuz.2012, 17:59
  3. 4. Dönem Geçici Vergi Tahakkuk Kaydı Hk.
    Konu Sahibi beyhanserin Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 11
    Son Mesaj : 28.Şubat.2006, 16:25
  4. Bedelsiz Faturanın Yevmiye Kaydı Nasıl Olur?
    Konu Sahibi alierdem1983 Forum Vergi Usul Kanunu
    Cevap: 3
    Son Mesaj : 14.Ocak.2006, 12:30
  5. Geçmiş Dönem Geçici Vergi Yanlışlığını Nasıl Düzeltirim ?
    Konu Sahibi beyza Forum Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu
    Cevap: 2
    Son Mesaj : 15.Ekim.2005, 12:22

Yetkileriniz

  • Konu Acma Yetkiniz Yok
  • Cevap Yazma Yetkiniz Yok
  • Eklenti Yükleme Yetkiniz Yok
  • Mesajınızı Değiştirme Yetkiniz Yok
  •  

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36