zirve

1003B ve 1003A

Interesting

Katkı Sunan Üye
Üyelik
25 Ocak 2010
Mesajlar
109
Konum
kayseri
Kolay gelsin

1003B MUHSGK bildirgesi veriyorduk.

Ocak ayında Serbest meslek makbuzu geldi. Bunun 1003A ile bildirilmesi gerekiyor sanırım.

Sorum şu olacak;

1003A doldurulurken bütün bilgiler yine dolacak mı. 011 012 vs. 1003B deki doldurduklarımız?

Teşekkür ederim
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,570
Konum
İstanbul
Merhaba

Serbest meslek kesintisini 1003B beyanınız sanki hiç yokmuş gibi 1003A beyanı içinde beyan edeceksiniz. Normal 22 koduyla matrah ve vergi olarak giriş yapacaksınız.Ocak ayı için 2 tahakkukunuz olacak. Bende 1003B yok,yani aktif uyguladığım bir durum değil.Fakat sirkülere bakarsanız böyle yapılacağı yazıyor.
Tarihi : 13/01/2020
Sayısı : VUK-122/2020-1
...
ÖRNEK: (A) Limited Şirketinin Ankara Seğmenler Vergi Dairesinde kurumlar vergisi, katma değer vergisi ve gelir (stopaj) vergisi mükellefiyeti bulunmaktadır. (A) Limited Şirketinin 100 çalışanı bulunmaktadır. Ayrıca anılan şirket, serbest meslek işleri dolayısıyla bu işleri icra edenlere yaptığı ödemeler ile işyeri kiralanması karşılığı yaptığı ödemelerden gelir vergisi kesintisi yapmaktadır.
(A) Limited Şirketi, 15/3/2020 tarihinde bağlı olduğu Seğmenler Vergi Dairesine bu Sirküler ekindeki form ile başvurarak 1003B Beyanname kodlu Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesini elektronik ortamda göndermek için ayrı bir kullanıcı kodu, parola ve şifre almıştır. Şifresini aldığı tarihten itibaren ücret ödemelerine ilişkin vergi kesintileri ile sigortalının sigorta primleri ve kazançları toplamı, meslek adları ve kodları ile prim ödeme gün sayılarını 1003B Beyanname kodlu Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi ile beyan edecektir.
Adı geçen şirket, serbest meslek işleri dolayısıyla bu işleri icra edenlere yaptığı ödemeler ile işyeri kiralanması karşılığı yaptığı ödemeler üzerinden yaptığı gelir vergisi kesintilerini ise 1003A Beyanname kodlu Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi ile beyan edecektir.
 
Üst