Öncelikle iyi günler anlamadığım birkaç nokta var ben açıklayayım yanlışsa düzeltin lütfen karşı taraf size bir mal faturası kesti bunu muhasebe kaydını;
153 TİCARİ MALLAR
153.01 X MALI
191 İNDİRİLECEK KATMA DEĞER VERGİSİ
191.01 %18 İNDİRİLECEK KDV
100 KASA
100.01 MERKEZ KASA
Olarak girdiğiniz sonra siz karşı tarafa fazla fiyat verdiği için bu fiyatı düşürmek için fatura kestiniz doğru mu? eğer işlem buysa maliyenin tebliğileri doğrultusunda sizin işlem kaydınız şu şekilde olucak
100 KASA
100.01 MERKEZ KASA
602 DİĞER GELİRLER
602.01 ALINAN MAL/HİZMET İADELERİ
602.01.01 %18 MAL İADELERİ
391 HESAPLANAN KATMA DEĞER VERGİSİ
391.05 İADE KDV
hesap kullanışlarımız bu şekilde olduktan sonra kdv beyannamesinde TABLO-3 DİĞER TESLİMLERE 504 KODUYLA TESLİM HİZMET BEDELİNE 602 kodu ekleyin HESAPLANAN KDV SATIRINA ise 391.05 kodunu ekledikten sonra kdv beyannamenizde gönderebilirsiniz ANCAK;
Sizin dediğiniz kdv 103 satırı 610-191 hesabındaki karşı tarafın iade için kullanıcağı koddur yani ilk faturayı kesen satıcı orda beyan edicektir "Satıştan İade Edilen, İşlemi Gerçekleşmeyen veya İşleminden Vazgeçilen Mal ve Hizmet Nedeniyle İnd. Gereken KDV" bu satır satıcıya ait iade faturalarında iade işlemi için kullanılır...