Benim anlamadığım Postan çekilen paralar İstediğin zaman kullanabileceğin nakite çevire bileceğin bir para değilmidir. Yani atıyorum. Banka ile anlaşman 32 gün 1.000 TL çektin kredi kartından. Ama sen bunun yarın hs.na geçmesini istersen komisyon karşılığında hs. geçiyor. Yani demem o dur ki. 127 hesap kullanımı neden?
Banka pos hesaplarını günümüzde tutturmak nerdeyse Muhasebe büroları için imkansız haldedir. Ben tutturuyorum diyende yapan söyler. Çünkü tutturuyorum diyen kişi Dönem sonunda 108 de kalan bakiyeyi gider yazarak tutturuyor.
Evet haklısınız.
Fakat muhasebe büroları için bu ayırımı yapmak zor.Banka ile yapılan pos anlaşması gereği,bazı bankalar komisyonsuz olarak çekimden bir ay sonra, bazı bankalar da komisyon düşerek hemen ertesi gün hesaba geçiş işlemleri yapmaktadır.Aslında bunlar bankanın isteğiyle değil,karşılıklı anlaşma ile karar verilen uygulamalardır.Hesaba bir ay sonra geçecek pos çekimlerinde 127,ertesi gün hesaba geçen pos çekimlerini ise 108 hesabında takip etmek (edebilmek) bana göre en doğru kayıt şekli olacaktır.
Ancak birkaç banka ile çalışan ve farklı hesaba geçiş anlaşması yapan firmalar için,bir büronun bu takibi yapabilmesi çok zordur,hatta imkansız bile diyebiliriz.Bu nedenle hesaba geçiş zamanına bakılmaksızın ağırlıklı olarak hemen hemen tüm çekimler için 108 hesabı kullanılmaktadır.Hesaba geçiş sürelerinden emin olmadan tamamen 108 kullanmak,108 yerine tamamen 127 kullanmak veya da 108'i 127'ye virmanlamak ta doğru değildir.En doğrusu tek tek bankalar incelenerek hangi banka ne zaman hesaba geçiş yapıyor tesbit etmek lazım.Ama bunu tesbit etmekte çözüm değil,bu sefer de kredili satışlarda tek tek slipler elden geçirilerek hangi satışın hangi banka posundan geçirildiğini tesbit etmek gerekir.Bu da son çözüm değil,bu defa da 108 veya 127 hesabını bankalar adına tali hesaplarla desteklemek gerekir.Anlayacağınız,uzun,zahmetli ve bir büro için takip edilmesi imkansız bir sürece girilir ki,1-2 ay düzenli gitse de devamı maalesef getirilmez ve tüm hesaplar karmakarışık olur.
108 hesabını tutturmak tabiki çok zor.Ama yıl sonunda en kötü ihtimalle şu yapılabilir.(Gider yazarak tutturmak zaten tamamen yanlış)
Eğer çekimler ertesi gün hesaba geçiyor ise hemen her gün pos çekimi yapılan bir işyeri ise,108'in bakiyesinde en kötü ihtimalle 30-31 aralık çekimlerini bakiye olarak bırakabilirsiniz.Geri kalan bakiyeyi bankalar hesabıyla kapatabilirsiniz.Kar-zararı etkileyecek şekilde gelir-gider hesapları kullanmak tamamiyle sakıncalıdır.
Saygılar