190 Devrolunan Kdv.

[namzet]

bir müşterimin defteri incelemeye gitti, incelemede 17 bin olan devrolunan kdv.yi 14 bin'e düşürdüler.benim kayıtlarımda 17 bin görünüyor.bu aradaki düşen 3 bin farkı hangi hasaba atacağım bilgisi olan varmı acaba?

 

[koraykarakaya]

1-İncelemede hangi nedenle devreden KDV tutarı düşürüldü, bunu bilmemiz önemli.

2-Devorulnan KDV değil, devreden kdv 190 nolu hesap kodunun adı.

 

[namzet]

Faturanın birinin sehven çift işlenmesinden dolayı devreden kdv tutarı düşürüldü.bizde devreden kdv
17 bin kayıtlı incelemede 14 bine düştü bu aradaki 3 bin liralık farkı 190 devreden kdv'nin borcuna attığımız zaman alacaklı hesap ne olacak acaba?

 

[koraykarakaya]

Peki fatura ne faturasıydı, yani öğrenmek istediğim ilk kayıt nedir? Onu bilirsek düzeltme yolunu da bulabiliriz.

 

[Ferdogan]

Mükerrer işlendiğinizi bildirdiğiniz KDV si 3 bin Tl.olan işlemden birini ters kayıt yaparak iptal etmelisiniz.Ancak ters kayıt yaparken 191 hesabın borcuna işlediğiniz 3 bin Tl sını incelemeden de bahsederek 190 hesabın alacağına yazmanız gerekir. Zira bu çift işlemekle KDV den başka faturadaki matrah başka bir hesaba borç, KDV ile matrah toplamıda da başka bir hesaba alacak yazılmış olması gerekir. Bu iptal kaydıyla o hesaplar da düzelir.