2 nolu KDV Beyanı Verme Zamanı

[gurkan]

Taşıt kiralaması için sözleşme OCAK 2006 ayı içereisinde yapılıyor. Ücret Ödemesi yıl sounda ARALIK 2006 içererisinde olacak diye sözleşmeye madde koyuluyor. Bu durumda stopaj ödemesi Ocak 2007 ayında Aralık beyanı yapılırken ödecek. Buraya kadar her şey tamam.
Fakat 2 nolu KDV beyannamesi şubat 20 ye kadar mı verilmesi gerekir. Yoksa oda Ocak 2007 ye kadar verilecek Aralık beyannları ile beraber mi verilecek.

 

[Tamer Başkan]

Merhaba,
Peşin ödeme yapıldığı zaman hiç bir vergi kanunu açısından sorun olmuyor. Ama bahsettiğin gibi kira dönemi sonunda yapıldığı zaman işin içine sorunlar karışıyor. Biliyorsunuz V.U.K. göre Gelir Vergisi kanununa göre mali yıl (genel olarak) takvim yılıdır. Fakat Geçici Vergi nedeniyle Gelir Vergisi açısından mali dönemler 3 aylık dönemlere bölünmüştür. Sizin açınızdan ilgili geçici vergi dönemlerinde eksik gider yazmış olduğunuz için bir sorun oluşturmayacaktır. Taşıtı kiraya veren açısındanda vergi mükellefi olmadığı için bir sorun olmayacaktır.

Ancak, KDV açısından sorun oluşacaktır. KDV kanununa dönemler aylık olarak tesbit edilmiştir. Ay bittiği zaman ilgili dönemde gerçekleşen teslim ve hizmetlerin vergisinin hesaplanarak beyan edilmesi gerekmektedir.

Bu sorunları aşmak için ödemeyi yapmasanız bile ay sonlarında tahakkuk işlemi yapar ve hem giderlerinizi aylık olarak doğru tutarlarda görebilir, hemde KDV açısından oluşabilecek sorunları önleyebilirsiniz.

 

[gurkan]

cevabınız için teşekkürler.