2 Nolu Kdv Beyanı

Üyelik
30 May 2005
Mesajlar
67
Katma Değer Vergisi Kanununun 9 uncu maddesinin Bakanlığımıza
verdiği yetkiye dayanılarak, bu Tebliğin yayımını izleyen ayın
başından itibaren bakır ve bakır alaşımlarından mamul; anot, katot, her çeşit takoz (biyet), slab, platina, kütük, granül, filmaşin,
levha, boru, prinç çubuk, lama, her türlü tel ve benzerlerinin
tesliminde % 90 oranında tevkifat uygulanarak alıcılar tarafından
sorumlu sıfatıyla beyan edilmesi uygun görülmüştür.

tebligde yazana göre yüzde 90 oraninda tevfikat uygulanacak. peki arada kalan yüzde 10 luk kisim ne olacak. yüzde 90 lik kisim icin 2 nolu kdv beyannamesini duzenlicem, normal kdv beyananinde ne kadarlik kismini beyan edicem.
 
Sayın musterak...
Alıcı mı satıcı mı olduğunuzu anlamadığım için her ikisi için de yazıyorum...
Örnek : 100,00 YTL + KDV tevkifata tabi mal alımı

1 - Alıcı
150 ya da 730 vs........100,00
191.............................18,00
320......................101,80
360........................16,20

2 - Satıcı
120.......................101,80
600......................100,00
391.........................1,80

Dolayısı ile Alıcı tarafından 2 nolu KDV ile beyan edilecek tutar 16,20'dir...
2 Nolu Beyanname ile bildirlen 16,20'lik tutar sizin satıcı vermediğiniz tutardır...Normal KDV beyanında İndirilecek KDV sütününda zaten 18,00 YTL'yi göstermiş olacaksınız...
Saygılarımla...
 
sayin beyaz teşekkür ederim ilginiz icin. alici olduğumu yazmamisim onun icin de kusura bakmayin. doğru anlamişmiyim ?
18 ytl'lik kdv'nin %90'ı olan 16,20'yi 2 nolu beyannameyle verip 360 hesabıma alacak vericem ve bu rakam benim ödemem olacak. 191 indirilen kdv rakamima bi etkisi olmucak. 2 nolu beyanname ile satıcıya firmadan 16,20 kadar tutarı düşüp aynı tutarda vergi daireme borçlanmış olucam.
 
Sayın musterak...
Doğru anlamışsınız...16,20'lik tutar satıcıya ödemeyip 2 nolu beyanname ile vergi dairesine ödeyeceğiniz tutardır...İndirilecek KDV'niz 18,00 YTL'dir...
16,20'lik tutar , 2 No.lu beyannamede kısmi tevkifat bölümüne yazılacak...
Saygılarımla...
 
Üst