Ynt: 2009 da Teslim Edilecek Malın Faturası Hk.
merhaba,fatura 2008/aralıkta kesildi ama mal teslimi 2009 ocak ta yapıldı ise,fatura kesiminde herhangi bir mal teslimi söz konusu olmadığından aralık/2008 kdv beyannamesinde sadece hesaplanan kdv (ilave edilecek kdv olarak) gösterilecektir.2008 yılında herhangi bir gelir yada hasılat 600 hesaplarda gösterilmeyecektir.480-gelecek yıllara ait gelirler hsb kullanılması uygun olacaktır.
120-(B)
480-(A)
391-(A)
daha sonra 06.01.2009 da mal teslimi gerçekleştiğinde sadece irsaliyesi düzenlenip irsaliye üzerinde ilgili faturaya atıfta bulunulacak ve faturaya da (2008 de kesilen) 2009 da kesilen irsaliye bilgileri yazılarak işlem tamamlanacaktır.daha sonra 2009 ocak ayında 480 hsp-380 hsp.devredilecek ve 380 hsp.ta 600 hsp.devredilerek kapatılacaktır.
Burada sadece fatura 2008 de kesildiği için KDV hesaplanmıştır ve beyan edilmiştir.