2011 Faturası Çıkarımı 15 Kdv Beyanname Düzeltilmesi Durumu

SerhanSerhan

Tanınmış Üye
Üyelik
2 Ara 2013
Mesajlar
1,479
Konum
istanbul
Vergi dairesinden yazı geldi 2011 yılında alım yaptığımız firmanın faturasını KDV beyannamesini düzelterek kayıtlardan çıkaracağız
KDV Tutarı 1.780 TL
Ancak faturanın dönemi Aralık 2011 olmasına rağmen ve kayıtlardan fatura kdv si 1.780 düşmemize rağmen 2013 Nisana kadar 1.780 TL karşılayacak ödeme çıkamıyor toplamda yaklaşık 460 TL kdv çıkıyor ancak 2013 Nisan döneminde tamamı çıkmış oluyor
Görüleceği gibi yaklaşık 18 civarı kdv beyannamesi değişmemiz gerewkiyor ve hepsinde de yaklaşık 15-30-40 TL civarında ödemeler çıkıyor
Bu durumu nasıl tek veya bir iki kdv beyannamesini düzelterek bitirebiliriz
Bir yolu yokmudur
Örneğin; Aralık 2011 beyanname düzeltelim sonra 2013 Nisan kdv beyanname düzeltelim ve kdv çıkarmış olalım bu şekilde olur mu? Yoksa 18 kdv beyannamesini düzeltmek zorundamıyız
Teşekkürler
 
60 Nolu KDV Sirkülerinde "Düzeltme beyannamesinin verildiği dönemden en son vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesine kadar, bu düzeltme neticesinde aradaki vergilendirme dönemlerinde ödenecek bir vergi çıkmaması kaydıyla, her bir dönem için ayrı ayrı düzeltme beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır. Dolayısıyla bu tür durumlarda düzeltmenin yapıldığı vergilendirme dönemi ile en son vergilendirme dönemine ilişkin, düzeltme beyannamesi verilmesi yeterli olacaktır."
 
60 Nolu KDV Sirkülerinde "Düzeltme beyannamesinin verildiği dönemden en son vergilendirme dönemine ait KDV beyannamesine kadar, bu düzeltme neticesinde aradaki vergilendirme dönemlerinde ödenecek bir vergi çıkmaması kaydıyla, her bir dönem için ayrı ayrı düzeltme beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır. Dolayısıyla bu tür durumlarda düzeltmenin yapıldığı vergilendirme dönemi ile en son vergilendirme dönemine ilişkin, düzeltme beyannamesi verilmesi yeterli olacaktır."

Üstat sıkıntı burada çıkıyor ancak 15 TL- 20 TL civarı her düzeltmede çıkıyor taki Nisan 2013 dönemine kadar ancak 2013 Nisan da tamamını karşılayacak ödeme çıkıyor?
 
İlk düzeltmenizi yaptınız devir azaldı mı ödeme çıktımı?

üstat ilk ay aralık 2011 bu dönem kdv düşürdük ödeme çıkmadı ancak sonraki aylarda devreden düşüyoruz ancak 15-20 tl gibi ödemeler çıkıyor taki nisan 2013 e kadar yani 18 civarı kdv beyanname mi düzelteceğiz? Çok saçma bir durum
 
12/2011 eskide 4000 idi düzeltme verdiniz 2220 düştü.
01/2012; 2220+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız devir 1500 düştü. (düzeltme verilmeyecek.)
02/2012; 1500+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız devir 500 düştü. (düzeltme verilmeyecek.)
03/2012; 500+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız ödeme 500. (düzeltme verilecek.)
04/2012; 0+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız ödeme 500. (düzeltme verilecek.)
...
Bundan sonraki tüm dönemler düzeltilecek. Size sağlanan kolaylık sadece devir eden kdv dönemlerinin atlanarak düzeltme verilmemesidir.
 
12/2011 eskide 4000 idi düzeltme verdiniz 2220 düştü.
01/2012; 2220+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız devir 1500 düştü. (düzeltme verilmeyecek.)
02/2012; 1500+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız devir 500 düştü. (düzeltme verilmeyecek.)
03/2012; 500+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız ödeme 500. (düzeltme verilecek.)
04/2012; 0+dönemin indirilecek kdv-hesaplanan kdv yaptınız ödeme 500. (düzeltme verilecek.)
...
Bundan sonraki tüm dönemler düzeltilecek. Size sağlanan kolaylık sadece devir eden kdv dönemlerinin atlanarak düzeltme verilmemesidir.

O zaman üstat ödeme çıkan aylar düzeltilecek çıkmayanlar düzeltilmeyecek
O zaman beyanname sayısı yarı yarıya düşer
Teşekkürler
 
Aslında şöyle demek daha doğru, düzeltme sonrası ödeme çıkan ilk ay ile, varsa düzeltme öncesinde çıkmış ilk ödeme dönemi arasındakiler düzeltilecek.

Örneğin sizin örneğinizde; düzeltme öncesinde 05/2012 döneminde kdv ödemesi çıkmıştı. Düzeltme sonrasında 02/2012 de KDV çıktı, 03/2012 de çıkmadı.
Siz 02/2012 ila 05/2012 dönemlerini düzeltmeniz gerekiyor. Birde en son dönemi tabi.

Ama düzeltme öncesinde de bugüne kadar herhangi bir ödeme çıkmamış ise, düzeltme sonrasında ödeme çıkan dönemler ile, son dönem için beyanname düzenlemeniz gerekiyor. Son dönem beyannamesinde de, sanırım bu iş için açılmış, "önceki döneme ait miktarda değişiklik varsa bu tablo doldurulacaktır" kısmını doldurmanız gerekiyor.
 
Üst