3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

[bbalaban]

MERHABA

3065 sayılı kdv kanunun 13/a maddesine gore kdv den muaf olan bır kuruma fatura kestık ve kdv tahsıl etmedık

kdv tutarının ssk ve vergı borclarına mahsubu ıcın ızlenecek yol hakkında bılgısı olan arkadaslardan yardım rıca edıyorum.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

Selamlar.
O kadar teferruatlı bir soru sordunuz ki İade isteyeceğiniz kdv bu hizmeti yaparken maliyetine ve kdv'sine katlandığınız gider ve mal alışlarının kdv'sidir.Öncelikle kdv beyanını vermeden önce yaptığınız hizmete ilişkin katlandığınız maliyetleri belirleyin.Örneğin mal satışı yaptıysanız bu malı ya siz üretmişsinizdir ya da dışarıdan temin etmişsinizdir.Dışarıdan temin ettiyseniz iş kolay.O malı alırken ödediğiniz veya işletmenize gelinceye kadar katlandığınız kdv sizin yüklenilen kdv'nizdir.Eğer siz ürettiyseniz üretime dahil olan tüm girdi,mamul ve yarı mamule ait gider ve alışların kdv'sidir.Eğer bu iş bir hizmet işiyse iş biraz daha zorlaşır.Bu hizmeti yapabilmek için katlanmak zorunda kaldığınız giderlerin kdv'sidir.Yani Mahsup işleminden önce yapılacak çok iş var.Anladığım kadarıyla bünyenizde bu ilk defa yapılacak.Öncelikle yapacağınız iş, yüklenilen kdv'nizi bir oluşturun.Örneğin A malını veya B hizmetini yapmak için ne kadar kdv yüklenmek zorunda kaldınız,bunu bir belirleyin.Kdv beyanının tam istisnalar bölümüne 13/A gereği satış tutarını ve yanındaki yüklenilen kdv bölümünü oluşturun.Yüklenilen kdv listesini yapın.Örneklerini gerek bu forumdan gerekse diğer sitelerden sanıyorum bulabilirsiniz.Tabi bu arada hizmeti alan firmanın kdv muafiyet belgesinin bir sureti elinizde olmalı hatta satış faturanıza ekli olmalı.Yani bu belge olmadan muafiyetli fatura düzenleyemezsiniz.Bu işlemin normal kdv iade işlemlerinden tek farkı GÇB ve gümrük vb işlem olmadığından bunlarla ilgili bir prosedür olmaması.İlk defa iade talebinde bulunursanız ilgili vergi dairesi usulen bir yoklama çıkaracaktır.Bu yoklamadan sonra işlemleriniz başlayacaktır.Mahsup işlemine girişilmesi için vergi idaresinin önce iadenizi bir kesinleştirmesi lazım.Kesinleşirse mahsup aşamasına geçilir.Bildiğim kadarıyla ilk mahsup vergi borçlarına yapılır.Bunun içinde aslında sizin talebiniz gerekmez.Vergi idaresi önce kendi alacaklarını kurtarır yani temizler artan iadeniz kalırsa nakit iade yapar veya talep doğrultusunda ssk borçlarınıza mahsup eder.Dediğim gibi bu çok uzun bir aşama.Siz önce kdv beyanının ve yüklenilen kdv'nin doğruluğunu sağlayın,talep aşamasında biz buradayız,bekleriz efendim Saygılarımla,

 

[acziyet]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

8) DENİZ, HAVA VE DEMİRYOLU TAŞIMA ARAÇLARININ TESLİMİ,
BAKIMI VE ONARIMINDA (3065 Sayılı KDV Kanunu Md; 13/a)


1- İade talep dilekçesi,

2-Teslim edilen aracın iktisabı veya tadil,bakım,onarım hizmetine ilişkin
alış ve giderlere ait belgelerin fotokopileri ile satış faturası veya
hizmet faturasının fotokopileri veya listeleri.

 

[akın aydogdu]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

+ istisna belgesinin aslı veya noter onaylı sureti

 

[GNDZ]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

3065-13/B ye göre deflaraca iade aldım ancak bunların vergi dairesine verilmesinden sonra iade süresi 1,5 yıla kadar sürdüğü zamanı gördüm.

Allah kolaylık versin.

AG
SMMM

 

[ugursa]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

Yukarıdaki arkadaşlar gayet açık bi şekilde izah etmişler. Arkadaşlar aslında böyle uzun konularda birbirimize telefonlarımızı versek danışsak çok daha iyi olur bence. Konu ile ilgili şunu hatırlatmakta fayda var... ilgili dönem içinde eğer kdv ödemeniz çıkyorsa veya kayda değmeyecek kadar bir devreden kdv çıkıyorsa iade talep etmenize gerek yok..

 

[star]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

Selamlar.
O kadar teferruatlı bir soru sordunuz ki İade isteyeceğiniz kdv bu hizmeti yaparken maliyetine ve kdv'sine katlandığınız gider ve mal alışlarının kdv'sidir.Öncelikle kdv beyanını vermeden önce yaptığınız hizmete ilişkin katlandığınız maliyetleri belirleyin.Örneğin mal satışı yaptıysanız bu malı ya siz üretmişsinizdir ya da dışarıdan temin etmişsinizdir.Dışarıdan temin ettiyseniz iş kolay.O malı alırken ödediğiniz veya işletmenize gelinceye kadar katlandığınız kdv sizin yüklenilen kdv'nizdir.Eğer siz ürettiyseniz üretime dahil olan tüm girdi,mamul ve yarı mamule ait gider ve alışların kdv'sidir.Eğer bu iş bir hizmet işiyse iş biraz daha zorlaşır.Bu hizmeti yapabilmek için katlanmak zorunda kaldığınız giderlerin kdv'sidir.Yani Mahsup işleminden önce yapılacak çok iş var.Anladığım kadarıyla bünyenizde bu ilk defa yapılacak.Öncelikle yapacağınız iş, yüklenilen kdv'nizi bir oluşturun.Örneğin A malını veya B hizmetini yapmak için ne kadar kdv yüklenmek zorunda kaldınız,bunu bir belirleyin.Kdv beyanının tam istisnalar bölümüne 13/A gereği satış tutarını ve yanındaki yüklenilen kdv bölümünü oluşturun.Yüklenilen kdv listesini yapın.Örneklerini gerek bu forumdan gerekse diğer sitelerden sanıyorum bulabilirsiniz.Tabi bu arada hizmeti alan firmanın kdv muafiyet belgesinin bir sureti elinizde olmalı hatta satış faturanıza ekli olmalı.Yani bu belge olmadan muafiyetli fatura düzenleyemezsiniz.Bu işlemin normal kdv iade işlemlerinden tek farkı GÇB ve gümrük vb işlem olmadığından bunlarla ilgili bir prosedür olmaması.İlk defa iade talebinde bulunursanız ilgili vergi dairesi usulen bir yoklama çıkaracaktır.Bu yoklamadan sonra işlemleriniz başlayacaktır.Mahsup işlemine girişilmesi için vergi idaresinin önce iadenizi bir kesinleştirmesi lazım.Kesinleşirse mahsup aşamasına geçilir.Bildiğim kadarıyla ilk mahsup vergi borçlarına yapılır.Bunun içinde aslında sizin talebiniz gerekmez.Vergi idaresi önce kendi alacaklarını kurtarır yani temizler artan iadeniz kalırsa nakit iade yapar veya talep doğrultusunda ssk borçlarınıza mahsup eder.Dediğim gibi bu çok uzun bir aşama.Siz önce kdv beyanının ve yüklenilen kdv'nin doğruluğunu sağlayın,talep aşamasında biz buradayız,bekleriz efendim Saygılarımla,

mahsuben iade tamamda nakit iade ancak ymm raporuna istinaden alınabilir.İade rakamı yüksekse bir ymm ye rapor yazdırmanız gerekebilir.

 

[deniza]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

Merhaba

Benim sorum KDV Kanunu 13/b maddesine ilişkin.Yeni mükellefim limandan limana mal nakliyesi yapmakta ve bu hizmete ilişkin faturalarını 0 kdv li düzenlemekte.Birçok makale okudum.KDV 13/B istisnası liman hizmetlerinde direkt gemiye yapılan hizmetler için uygulanır sonucunu çıkardım.KDV Kanunu'nun bu maddesine ilişkin olarak görüş alan meslektaşlarım bilgilerini paylaşırsa çok sevinirim.

Şimdiden teşekkür ederim.
SMMM
D.ALP

 

[manasse]

Ynt: 3065 - 13/A Deniz, Hava ce Demiryolu Araçları İstisnası

Gemilerin limanlar arasında yük taşıması bu istisnanın konusu değildir diye düşünüyorum