370-371 Kapanış Kaydı

Üyelik
2 Ağu 2016
Mesajlar
76
Konum
Antalya
Arkadaşlar, kapanış kayıtlarını yapıyordum da bir yerde takıldım.

İlk üç dönem karla kapatan ve vergileri ödenen firmanın, son dönemini karlı kapatmasına rağmen önceki dönem geçici vergi tutarından düşük vergi çıktığı için ödenecek vergi çıkmadı.

ilk üç dönem ödenen geçici vergi tutarı 22.539,52 TL

4.dönem karı 47.305,83 TL, Hesaplanan Geçici Vergi 10.407,29 TL

4.dönem ödenecek vergi çıkmadı.

kapanış kayıtlarında,
Kod:
371..........  22.539,52
          193....            22.539,52
Kod:
691.......... 10.407,29
           370...             10.407,29

daha sonra 370-371 deki tutarlar nasıl kapanacak.. normalde 4.dönem geçiçi vergi çıktığında 370/371-360 kaydı yapıyorduk.. son dönem vergi çıkmayınca bu hesaplar nasıl kapanabilir.
 
Son düzenleme:

Tahsin Kurt

Tanınmış Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,145
Konum
İstanbul
Merhaba
370-371 kaydını yaparken borç tarafına 136 hesabı kullanacaksınız.Bu hesapta görünen rakam kadar geçici vergiden alacaklı olacaksınız.Daha sonra mahsup/iade yoluyla bunu talep edeceksiniz.tahakkuk eden 22.539,52 liralık geçici vergiyi ödediğinizi varsayarsak kaydınız şöyle olacak.
370 (B) 10.407,29
136 (B) 12.132,23
371 (A) 22.539,52

Not: Şayet ilk 3 dönemde tahakkuk eden fakat ödenmeyen geçcii vergiler varsa o dönem için 371-193 kaydını yapmayacaksınız.ya da ters kayıtla tashih yapacaksınız.
 

merkür2

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Tem 2012
Mesajlar
5,216
Konum
Manisa
371 (B) 10.407,29 (Yıllık vergi tahakkukta da aynı rakam ise)
193 (A) 10.407,29
-/-
136 (B) 12.132,23
193 (A) 12.132,23
 
Üst