370-371 Kapanış Kaydı

[Beren Sezgin]

Arkadaşlar, kapanış kayıtlarını yapıyordum da bir yerde takıldım.

İlk üç dönem karla kapatan ve vergileri ödenen firmanın, son dönemini karlı kapatmasına rağmen önceki dönem geçici vergi tutarından düşük vergi çıktığı için ödenecek vergi çıkmadı.

ilk üç dönem ödenen geçici vergi tutarı 22.539,52 TL

4.dönem karı 47.305,83 TL, Hesaplanan Geçici Vergi 10.407,29 TL

4.dönem ödenecek vergi çıkmadı.

kapanış kayıtlarında,

371..........  22.539,52
          193....            22.539,52

691.......... 10.407,29
           370...             10.407,29

daha sonra 370-371 deki tutarlar nasıl kapanacak.. normalde 4.dönem geçiçi vergi çıktığında 370/371-360 kaydı yapıyorduk.. son dönem vergi çıkmayınca bu hesaplar nasıl kapanabilir.

 

[Tahsin Kurt]

Merhaba
370-371 kaydını yaparken borç tarafına 136 hesabı kullanacaksınız.Bu hesapta görünen rakam kadar geçici vergiden alacaklı olacaksınız.Daha sonra mahsup/iade yoluyla bunu talep edeceksiniz.tahakkuk eden 22.539,52 liralık geçici vergiyi ödediğinizi varsayarsak kaydınız şöyle olacak.
370 (B) 10.407,29
136 (B) 12.132,23
371 (A) 22.539,52

Not: Şayet ilk 3 dönemde tahakkuk eden fakat ödenmeyen geçcii vergiler varsa o dönem için 371-193 kaydını yapmayacaksınız.ya da ters kayıtla tashih yapacaksınız.

 

[merkür2]

371 (B) 10.407,29 (Yıllık vergi tahakkukta da aynı rakam ise)
193 (A) 10.407,29
-/-
136 (B) 12.132,23
193 (A) 12.132,23

 

[Beren Sezgin]

Teşekkür ederim.

 

[emrcnr7]

merhaba
370 hesaba atılan tutar hesaplanan kurumlara göre mi olacak ? geçmiş yıl zararı veya önceki dönem hesaplanan geçici vergiden dolayı ödenecek çıkmasa bile hesaplanan kurumlardan 370 a 691 b olarak ayıracak mıyız ? 371 hesap dönem içinde ödenen geçicilerden oluşuyor, 371 hesap kapanışlarda 370 hesaptan fazla yazılmaması mı gerekir ?