4.Dönem Sonunda Dönem Karından Ayrılan Verginin Ödenen Geçici Vergiden Az Çıkması

Üyelik
5 Ara 2008
Mesajlar
16
SELAM ARKADASLAR
SIRKETIMIZDE en fazla karın cıktıgı donem 2.gecici vergi donemınde kar 87.673,76 tl cıkmıs ve vergı ıse 21.918,44 tl daha sonrakı donem 3 gecicide kar 65.978,06 tl odenecek vergı cıkmadı son donem 4 donemde ise kar 78.077,33 tl vergisi ise 19.519,33 tl cıktı

daha once fazla odenen gecıcı vergı (21.918,44- 19.519,33) = 2.399,11 tl
bu 2.399,11 tl yı donem sonunda hangı hesaplara atmalıyım
yardımcı olabılırmısınız
saygılarımla
 
Moderatör tarafında düzenlendi:

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,994
Konum
İstanbul
Merhaba
Yıl içinde hesaplanan ve tahakkuk eden geçici vergileri 193 nolu hesapta biriktirdiniz.
Yıl sonunda bilanço zamanı 193 hesabı 371 hesabına virman yaptınız.(193 kapandı)
Yine yıl sonunda hesaplanan kurumlar vergisini 370 hesabına aldınız.
Bilançoda 370 ve 371 hesap kaldı.
Yazdığınız rakamlara göre bilançoda
370 hesap 19.519,33
371 hesap 21.918,44
şeklinde görünmeli.

2022 yılında kurumlar vergisini tahakkuk kaydı yaparken 371 hesabında kalan farkı 136-Vergi Dairesinden Alacaklar hesabına alıp,oradan da daha sonra vergi mahsuplarında kullanılması halinde ilgili vergi hesaplarıyla mahsuplaşılarak kapatacaksınız.
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,994
Konum
İstanbul
Sn.Bulent249, beyanname tahakkuk ettirilene kadar vergi alacağı kesinleşmez.O nedenle ben 371'de tutmayı tercih ediyorum.
 
Üst