6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

Üyelik
12 Mar 2011
Mesajlar
77
Konum
BURSA
mrb 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımlarında bulunduk mükeleflerimiz için.bu matrah artırmlarından doğan örneğin kurumlar vergisi matrah artırmımız 17322 tl bunun muhasebe kaydını 689 (17322 tl ) 360 (17322) tl olarak kayıtlara aldım .şimdi geçici vergileri hazırlıorum.sormak istediğim bu matrah artırımından kaynaklanan 689 nolu hesaptaki 17322 tl nin %20 vergisini ödeyecekmiyiz.bununla ilgili acilen cevaplarsanız sevinirim şimdiden tsk.
 
Üyelik
19 Eki 2010
Mesajlar
3
Konum
istanbul
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

689 hesaba attığınız tutarı geçicide kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate almalısınız.
 
Üyelik
12 Mar 2011
Mesajlar
77
Konum
BURSA
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

svl_84 ' Alıntı:
689 hesaba attığınız tutarı geçicide kanunen kabul edilmeyen gider olarak dikkate almalısınız.
dikkate alıorum karımdan düşüp net kara tekrar ekliorum ben bunu kara eklersem 2 kez vergi ödemiş olacam.bununla ilgili kafam cok karıstı verdiğim tutara göre bir geçic kaydı örneği verirseniz sevinirim tşk.
 
Üyelik
19 Eki 2010
Mesajlar
3
Konum
istanbul
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

Evet kafa karıştırıcı bi durum gerçekten. Ama şöyle düşünün 689 da zaten gider olarak yazdınız. geçiciyi hazırlarken bdp de kanunen kabul edilmeyen kısmına da aynı tutarı eklediğiniz zaman bir tarafta gider gösterirken diğer tarafta gelir olarak almış oluyoruz böylece birbirlerini götürüyorlar ve bu tutar üzerinden ekstra bi vergi ödemeniz çıkmıyor.
 
Üyelik
12 Mar 2011
Mesajlar
77
Konum
BURSA
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

svl_84 ' Alıntı:
Evet kafa karıştırıcı bi durum gerçekten. Ama şöyle düşünün 689 da zaten gider olarak yazdınız. geçiciyi hazırlarken bdp de kanunen kabul edilmeyen kısmına da aynı tutarı eklediğiniz zaman bir tarafta gider gösterirken diğer tarafta gelir olarak almış oluyoruz böylece birbirlerini götürüyorlar ve bu tutar üzerinden ekstra bi vergi ödemeniz çıkmıyor.
evet haklısınız karımızı düşürüp kalan kara tekrar eklendiğinde o tutar üzerinden vergi ödeniyor ama bu matrah artırımındaki tutar üzerinden tekrar katsayı ve tefe üfe oranı ekleniyor bundan doğan tutarlarda 689 nolu hesaba ekleniyor eklendikçe 689 hesabı artacak.ve ödediğimiz vergiden tekrar vergi ödemiş olmuyormuyuz. yada şöyle düşünürsek bu matrah artırımındaki tutar 17322 tlyi süresi içerinde ödediğimizde tekrardan okadarlık kısmını geçici vergide ödememiz biraz düşündürücü .
 
Üyelik
8 Şub 2011
Mesajlar
13
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

689 hesaba attıgımız kısım vergimizi herhangi bir şekilde etkilemiyor.
6111 hesapta 950 951 hesapları da kullanın... ek kayıt olarak.
 
Üyelik
7 Şub 2011
Mesajlar
89
Konum
7 tepeli harika şehir
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

Zaten matrah arttırımında hesaplamış olduğunuz vergiyi 689 / 360 hesaba kaydetmektesiniz. Eğer defaten değilde taksitlendirme yoluyla ödeyecekseniz katsayı tutarlarınıda 689 / 360 şeklinde kayda aldıktan sonra 360 / 368 Vadesi geçmiş Taksitlendirilmiş Vergi ve Fonlar hesabına virmanlamanız gerekecek. Gelir tablosunda 689 hesaba akydettiğimiz tutar gider olarak yer alırken beyanname üstünde bu tutarı matraha ilave ederek olayı nötürlüyoruz. Böylece 689 hesaptaki tutarın bize herhangi bir vergisel etkisi kalmamaktadır.
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

368 hs kullanılamaz.
 
Üyelik
3 Ocak 2011
Mesajlar
1,478
Ynt: 6111 kdv ve kurumlar vergisi matrah artırımı hk.

368 ve 438 hs açıklamalarını birlikde değerlendirilince "vadesi geçmiş" ön şartı ortaya çıkmakda.
 

Benzer konular

Üst