642 Hesap..

[acziyet]

Adat sonucu ortaya çıkan faiz tutarı faturalandırıldı,kdv hesaplandı. sorum şu: kdv beyannamesinde bu kdv ilave edilecek kdv olarak mı gösterilecek,yoksa matrahta gösterilecek mi ?

 

[Ogün Güneş]

Ynt: 642 hesap..

Sesli düşünüyorum, eğer ilave edilecek kdv de gösterilecek ise kesinlen faturadaki matrah ne olacak?

 

[acziyet]

Ynt: 642 hesap..

eğer demirbaş satışıyla aynı hükümdeyse matrah tabiki kdv beyannamesinde gösterilmeyecek. aksi takdirde mal ve hizmet satışı olarak değerlendirilip matrah kdv beyannemesinde gösterilip kdv de normal yerinde gösterilecek..
Ama hangisi.. ?

 

[UZMAN]

Ynt: 642 Hesap..

Merhaba,

Bu bir tesilmdir. Ve matraha ilave edilecektir. Ancak gelir 642 midir. Onu irdelemek lazım. Eğer faiz mal satışından dolayı geç ödemeden ise bu durumda 602 hesap kullanılmalıdır. 642 hesap işletmede mevcut fonların (Nakit, çek, senet) değişik şekilllerde sermaye işletim araçlarıyla işletilmesi sonucu elde edilecek gelirlerin tutulacağı hesaptır.

İşletmeden belli bir fon transferi olmadan. Ticari faaliyetlerden kaynaklanan vade farkları faiz değil satışlar kalemi altında gösterilmelidir. 602 hesap kullanılmalıdır.

Saygılarımla,